5如何做好資金計(jì)劃工作(編輯修改稿)
2024-09-07 01:06 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資金計(jì)劃表，滿(mǎn)足施工生產(chǎn)需要 每月月末，項(xiàng)目部成本部、物設(shè)部應(yīng)根據(jù)施工組織計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃、 工資計(jì)劃、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃和上交款比例等計(jì)算并編制下月資金使用計(jì)劃表，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃表并將成本部、物設(shè)部的資金計(jì)劃匯總之后報(bào)報(bào)公司財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 因資金計(jì)劃不可能是某個(gè)部門(mén)就能編出來(lái)的，它需要物設(shè)部、工程部、成本部、財(cái)務(wù)部各個(gè)部門(mén)相互協(xié)作，因此財(cái)務(wù)部平時(shí)應(yīng)注意加強(qiáng)與其他各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)、溝通，以使資金計(jì)劃能夠反映實(shí)際的情況。 （四）資金計(jì)劃指標(biāo)管理 資金計(jì)劃指標(biāo)管理是指對(duì)資金計(jì)劃和執(zhí)行的數(shù)據(jù)建立指標(biāo)并進(jìn)行追蹤分析。下面對(duì)一些資金計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行分析。 第 5 頁(yè) 共 9 頁(yè) 收入變化率＝（實(shí)際收入 — 計(jì)劃收入）／收入計(jì)劃額。收入變化率反映收入計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)程度，如果收入計(jì)劃實(shí)現(xiàn)程度很低，將對(duì)支出計(jì)劃帶來(lái)很大難度。一般認(rèn)為，收入變化率在正負(fù) 20％以?xún)?nèi)為正常。收入計(jì)劃實(shí)現(xiàn)程度過(guò)高，資金特別充裕，也會(huì)給既定的資金計(jì)劃帶來(lái)影響，可能要重新調(diào)整資金計(jì)劃。 支出變化率＝（實(shí)際支出 — 計(jì)劃支出）／支出計(jì)劃額。支出變化率反映支出計(jì)劃的支出情 況。一般認(rèn)為，支出變化率在正負(fù)20％以?xún)?nèi)為正常。過(guò)高或過(guò)低的支出變化率都會(huì)影響資金計(jì)劃，甚至需要重新修訂資金計(jì)劃。不可預(yù)見(jiàn)支出額是在支出計(jì)劃外的大額支出申請(qǐng)，具體金額大小根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模和經(jīng)驗(yàn)值確定。不可預(yù)見(jiàn)支出額一般在項(xiàng)目的資金計(jì)劃中都實(shí)行總額控制管理，當(dāng)不可預(yù)見(jiàn)支出累計(jì)額度超出資金計(jì)劃中的控制額度，就需要實(shí)行例外特別管理。 運(yùn)用資金計(jì)劃指標(biāo)管理方法，需要財(cái)務(wù)部門(mén)建立健全指標(biāo)管理制度，定期 對(duì)指標(biāo)進(jìn)行匯總分析，在分析的基礎(chǔ)上，找到偏離指標(biāo)的主要原因，并提出相應(yīng)的措施，以改善資金計(jì)劃，提高計(jì) 劃管理水平。 （五）加強(qiáng)大額支出管理 對(duì)于大額支出，一方面要加強(qiáng)計(jì)劃管理，在資金計(jì)劃年度內(nèi)應(yīng)考慮到可能的大額支出事項(xiàng)，并對(duì)資金計(jì)劃做詳細(xì)預(yù)算，因?yàn)?第 6 頁(yè) 共 9 頁(yè) 對(duì)于大額支出沒(méi)有作出資金計(jì)劃，就會(huì)對(duì)整個(gè)資金計(jì)劃執(zhí)行的效力大打折扣；另一方面，應(yīng)建立大額支出保險(xiǎn)資金儲(chǔ)備，資金計(jì)劃是對(duì)未來(lái)的規(guī)劃
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