4內(nèi)部審計工作方案(編輯修改稿)
2025-08-27 03:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 產(chǎn)是否合法合規(guī)，有無購置、新建、改擴建項目凈增值部分、捐贈、調(diào)撥等固定資產(chǎn)未入賬，變賣、報廢、轉(zhuǎn)讓、毀損、調(diào)撥等固定資產(chǎn)未核銷，未經(jīng)批準擅自處置固定資產(chǎn)（賬面已核銷）以及變價收入是否入賬上繳等問題；有無基建項目交付使用，長期未編制竣工決算、未進行竣工決算審計，資產(chǎn)未登記入賬等問題；審查房產(chǎn)租賃出租是否簽訂合同（協(xié)議），是 否按合同協(xié)議執(zhí)行，取得的收入是否依法納稅，是否入賬，是否執(zhí)行收支兩條，有無取得的收入不入賬，私設(shè) “ 小金庫 ” 、賬外賬，是否存在房產(chǎn)等國有資產(chǎn)流失的問題； 第 3 頁 共 5 頁 審查是否定期進行固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)賬、卡是否齊全，賬實是否相符；審查固定資產(chǎn)資料信息庫，是否按期及時進行登記等。 。審計單位是否嚴格執(zhí)行 “ 事前審批，事后三級審核 ” 的制度；會計核算是否按照 “ 自治區(qū)地稅系統(tǒng)會計核算工作操作規(guī)范 ” 進行帳務(wù)處理。 （三） “ 三代 ” 稅款手續(xù)費的管理
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