5審計工作方案范文(編輯修改稿)
2025-09-07 02:53 本頁面
【文章內容簡介】 對省直部門 第 5 頁 共 11 頁 （單位）及下級財政部門使用專項資金的監(jiān)管情況，是 否嚴格執(zhí)行各項專項資金管理的規(guī)章制度，對資金的使用是否跟蹤問效，專項資金使用效益評價體系是否建立，有無重分配，輕管理的問題。 （ 3）省級專項經費的安排使用情況。一是是否建立項目庫制度；二是專項經費項目安排是否符合零基預算的要求；三是是否符合規(guī)范化轉移支付制度的要求，控制了專項撥款的增長；四是專項資金使用，是否作到圍繞省委、省政府工作重點，打破部門界限，統(tǒng)籌安排，財政建設資金安排是否體現(xiàn)重點支持新型工業(yè)化 XX 縣區(qū)域經濟的發(fā)展；五是延伸部分用款單位，抽查省級?？睿ㄖ醒雽？睿┑姆峙涫褂们闆r，審核其分配依 據是否充分、合理，申請事項與實際用途是否一致，有無挪作他用以及損失浪費問題。 。主要對上下級財政之間的補助收入和上解支出進行審查。其中對上結算的審查重點弄清與財政部結算的實際收支、具體構成；辦理對下財政結算情況，重點審查省財政是否依照有關法律法規(guī)和財政體制規(guī)定辦理對下結算，有無辦理結算透明度不高，搞 “ 暗箱操作 ” ，違規(guī)結算的問題，有無未經政府批準，脫離人大監(jiān)督，自行辦理對下補助，分配資金向本系統(tǒng)傾斜的部門行為。 費收 第 6 頁 共 11 頁 支情況。審查經費來源和運用是否合規(guī)，有無資金分配向自身傾斜，違規(guī)提取業(yè)務費和手續(xù)費，開支大手大腳，亂開銀行賬戶，隱瞞轉移財政資金，設置賬外賬，濫發(fā)錢物，內部管理松弛等問題。 （二）省地稅局 主要對省地稅局稅收政策執(zhí)行、稅收征管和財務收支情況進行審查。 。重點審查省地稅局稅收政策制定與執(zhí)行中，有無違反國家政令統(tǒng)一，擅開政策口子，隨意減免稅，造成國家稅收流失的問題；對稅收票證管理是否規(guī)范嚴格，有無稅收票證管理不規(guī)范，亂收費、收入未納入預算管理的問題 ；稅收稽查工作有無稽查力度不夠，稽查程序不規(guī)范和稽查結論落實不到位等問題。 。主要審查經費來源是否正當，有無擠占下級經費以及應交未交預算收入問題，支出是否合規(guī)，其中機關及系統(tǒng)的大宗購置是否按政府采購目錄要求，實行政府采購，機關財務管理制度是否健全，內部控制是否嚴格有效，執(zhí)行是否到位，會計核算是否規(guī)范，有無設置賬外賬，濫支濫用，開支嚴重超標等問題。 （三）國家金庫 xx 省分庫 主要對省國庫辦理預算收支情況進行審查。重點是。 第 7 頁 共 11 頁 庫款的收納、劃分和報解情況，有無入庫和報解不及時
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