【文章內容簡介】 理，明確預算項目，建立預算標準，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執(zhí)行 。在預算執(zhí)行過程中，預算內資金實行責任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴格控制無預算的資金支出。 （九）內部控制法 內部控制方法還有多種分類形式，如經(jīng)營控制，包括制訂計劃、編制預算、建立會計和信息系統(tǒng)、制定證明文件、授權、制定政策和程序、建立秩序等控制。人事控制，包括招聘和選擇合適的員工、定向培訓和發(fā)展、監(jiān)督等控制。定期檢查，包括對員工的檢查、對經(jīng)營和項目的內部檢查、外部檢查和同行業(yè)檢查等控制，還有設備和設施的控制。 內部控制功能具體體現(xiàn)在積極獲取各項經(jīng)營管理活動中出現(xiàn)的 偏差信息，積極采取有力措施，限制偏差積累，即將實際績效與計劃目標加以比較，發(fā)現(xiàn)潛在的和現(xiàn)實的錯誤或問題并進行處理，有利于確保組織實現(xiàn)預計的目標。內部控制的一般模式是：應具體規(guī)定和明確闡述應予實現(xiàn)的目標或目的 。根據(jù)目標或目的規(guī)定并闡述計劃和程序 。將實際績效與目標計劃比較 。抽查和分析差異及例外事項 。向管理部門反映比較、分析的結果 。采取必要的改進措施，或者修訂計劃目標，或者采取補救措施，如比較結 第 12 頁 共 25 頁 果未發(fā)現(xiàn)任何差異，原制度無須加以修訂，照常繼續(xù)執(zhí)行。任何事項的內部控制制度都是一個連續(xù)不斷的動態(tài)過程，既無起點，也無終點 ，專為監(jiān)測現(xiàn)存狀況，評估 “ 是 ” 與 “ 應該是 ” 之間的區(qū)別，必要時進行適當調節(jié)?？刂颇繕耸强刂乒ぷ鞯靡蚤_展的前提，是檢查和衡量實際工作的依據(jù)和尺度。如果沒有控制目標，便無法衡量實際工作，控制也就失去了目的性。標準是一種作為規(guī)范而建立起來的測量標尺或尺度?？刂茦藴适强刂颇繕说谋憩F(xiàn)形式，是測定實際工作績效的基礎。對照控制標準，管理人員可以對工作績效好壞做出判斷。沒有一套完整的控制標準，衡量績效和糾正偏差就會失去客觀的依據(jù)。因此，制定控制標準是控制工作的起點。 第三篇：內控自查報告自查報告 按照總行 關于 “ 合規(guī)文化和內控達標年 ” 活動的安排，進一步促進完善內部控制體系建設提高內控管理水平，保證內控評價工作高效率、高質量地展開。我認真做好自己日常的自查自糾工作。 一、加強組織領導，強化責任落實。為把 2024 年度內控評價的各項工作落實到位，迅速成立了我行內控評價領導小組。我行在加強組織領導的同時，還強化了各部室、網(wǎng)點的責任落實，內控評價領導小組具體負責、組織、協(xié)調支行內控評價有關事項和工作，全行統(tǒng)一認識、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一進度，統(tǒng)籌安排和調度 第 13 頁 共 25 頁 各部室、網(wǎng)點的內控評價工作落實到位，確保內控評價自評工作的順利 進行。 二、加強內評文件資料的學習和培訓，正確理解和掌握各項評價指標的評價標準、評價要點、評價依據(jù)及評價方法。認真學習我行內控制度的相關文件。吃透精神，熟練掌握評價方法，提高自評工作質量。 三、加強和完善內控評價自評工作的基礎管理，實現(xiàn)內控評價日常管理行為的制度化。內控評價的目的不僅僅是促進內控管理制度、措施的完善，更重要的是將內控評價過程中形成并完善了的各項內控管理行為制度化，真正在各級、各部門日常的管理中自覺執(zhí)行到位。該行針對評價過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制中存在的缺陷或問題，在充分彌補完善 和整改的基礎上，對相關日常操作規(guī)程和管理考核實施細則等進行了修改和補充，力求結合執(zhí)行力建設實現(xiàn)內控評價日常管理行為的制度化。 四、加強評價工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門的作用。根據(jù)各部門的狀況不同，進行內控評價的內容和方式方法也不相同。為保證支行自評工作的質量和進度，作為支行牽頭的綜合崗充分發(fā)揮職能部門的積極作用，在認真、學習領會和掌握上級行精神和要求的基礎上，吸收借鑒其他行的先進經(jīng)驗，在支行部室、網(wǎng)點之間加強評價工作的信息交流和溝通，上下聯(lián)動、協(xié)調一致，使各項自評工作高質量按時完成。 第 14 頁 共 25 頁 通過內控評價自評工作，我充分認識到加強內控管理的重要性，正在不斷完善內部控制體系建設，強化內控管理執(zhí)行行為，提高管理水平，促進各項業(yè)務穩(wěn)健運行。 第四篇：內控自查報告【內控制度】 內部控制方法探討 （一）目標控制法 目標控制是一種事前控制方法，指一個單位內部的管理工作應遵循控制目標，分期對生產、經(jīng)營銷售、財務、成本等方面制訂切實可行的計劃，并對其執(zhí)行情況進行控制的方法。目標是指所要達到的境地和標準。內部控制目標不僅是管理經(jīng)濟活動、實施內部控制所要達到的標準，也 是監(jiān)督、檢查、評價企業(yè)內部控制系統(tǒng)的重要依據(jù) 實行目標性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達到近期目標，而且逐步實現(xiàn)其創(chuàng)建目標。首先要確定目標，并提出達到目標的具體措施，這樣更有助于達到預期目的 。其次不僅要對計劃指標的執(zhí)行情況控制，而且對于組織管理活動中的每一道環(huán)節(jié)都要施以監(jiān)督，做到層層把關 。再次要連續(xù)不斷地對所取得的成果進行測查，將實際同計劃目標進行比較，及時揭示實際與目標之間的差異及其原因進行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結論反饋給有關的管理人員，以便修改原定的計劃或采取有效的補救措施。 第 15 頁 共 25 頁 目標控制的內容很多，以制造業(yè)為例，應著重對財務成本、財務成果等方面進行目標控制。在財務方面的控制目標有目標銷售額、目標利潤額、流動資金周轉計劃天數(shù)等 。成本方面的控制目標有原材料消耗定額、工資定額（或工時定額）、產品計劃單位成本、期間費用預算等 。在財務成果方面的控制目標有毛利、利潤總額、凈利等。 總之，為了搞好目標控制，必須做到以下幾點。確定目標、健全目標體系、保持各種目標的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。 （二）組織控制法 機構設置以后，必須要進行職 責的劃分，并明確規(guī)定每一層次、每二、 .機構的任務和應負的職責，還要規(guī)定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權控制、實施程序與牽制控制的基礎，也是決定內部控制是否有效的關鍵。 職能實行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術的專門化，實現(xiàn)內部管理控制所要求的職能獨立，以利于工作效率的提高。只要有可能，單位的業(yè)務包括交易的發(fā)生在內，工作人員的經(jīng)營，特別是資財保管與控制以及會計分管等職責均應分離。職責和范圍應有明確規(guī)定，并為每個職工所知曉，以保證誰都不能包攬一項交 易的始終或所有重要環(huán)節(jié)，以減少差錯、浪費或未察覺的不法行為