【文章內(nèi)容簡介】 建立起來并根據(jù)實際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司 高管年薪考核方案》（ xx 年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標(biāo)，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制。 四屆二次董事會表決通過了董事會審計委員會提出的 第 11 頁 共 24 頁 “ 健全完善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu) ” 的議案，主要內(nèi)容有：（ 1）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)直接向董事會負(fù)責(zé)，并向董事會匯報工作 。（ 2）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會審計委員會指導(dǎo)下具體開展工作 。（ 3）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設(shè)立為獨(dú)立的部門 。（ 4）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)配置一名負(fù)責(zé)人，職級建議為公司處級。內(nèi)部審計機(jī) 構(gòu)工作人員不低于三名，在 xx 年底前基本到位 。（ 5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實施細(xì)則》的情況實行有效的監(jiān)督。 xx年 9月 14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就 “ 公司治理專項活動 ” 進(jìn)行了現(xiàn)場回訪檢查，對公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字 [xx]172 號《關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指 出：公司應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。 目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計委員會提出的 “ 健全完善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu) ” 的意見和要求基本落實了整改， xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對獨(dú)立的內(nèi)部審計工作，實施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。 第 12 頁 共 24 頁 公司內(nèi)部控制情況自我評價： 公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標(biāo) 的實現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。 公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行。 公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。 對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。 第四篇：內(nèi)控自查報告【內(nèi)控制度】 內(nèi)部控制方法探討 （一）目標(biāo)控制法 目標(biāo)控制是一種事前控制方法，指一個單位內(nèi)部的管理工作應(yīng)遵循控制目標(biāo)，分期對生產(chǎn)、經(jīng)營銷售、財務(wù)、成本等方面制訂切實可行的計劃，并對其執(zhí)行情況進(jìn)行控制的方法。目標(biāo)是指所要達(dá)到的境地和標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅是管理經(jīng)濟(jì)活動、實施內(nèi)部控制所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，也是監(jiān)督、檢查、評價企業(yè)內(nèi)部控 第 13 頁 共 24 頁 制系統(tǒng)的重要依據(jù) 實行目標(biāo)性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達(dá)到近期目標(biāo)，而且逐步實現(xiàn)其創(chuàng)建目標(biāo)。首先要確定目標(biāo)，并提出達(dá)到目標(biāo)的具體措施，這樣更有助于達(dá)到預(yù) 期目的 。其次不僅要對計劃指標(biāo)的執(zhí)行情況控制，而且對于組織管理活動中的每一道環(huán)節(jié)都要施以監(jiān)督，做到層層把關(guān) 。再次要連續(xù)不斷地對所取得的成果進(jìn)行測查，將實際同計劃目標(biāo)進(jìn)行比較，及時揭示實際與目標(biāo)之間的差異及其原因進(jìn)行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結(jié)論反饋給有關(guān)的管理人員，以便修改原定的計劃或采取有效的補(bǔ)救措施。 目標(biāo)控制的內(nèi)容很多，以制造業(yè)為例，應(yīng)著重對財務(wù)成本、財務(wù)成果等方面進(jìn)行目標(biāo)控制。在財務(wù)方面的控制目標(biāo)有目標(biāo)銷售額、目標(biāo)利潤額、流動資金周轉(zhuǎn)計劃天數(shù)等 。成本方面的控制目標(biāo)有原材料消耗定額、 工資定額（或工時定額）、產(chǎn)品計劃單位成本、期間費(fèi)用預(yù)算等 。在財務(wù)成果方面的控制目標(biāo)有毛利、利潤總額、凈利等。 總之，為了搞好目標(biāo)控制，必須做到以下幾點(diǎn)。確定目標(biāo)、健全目標(biāo)體系、保持各種目標(biāo)的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。 （二）組織控制法 機(jī)構(gòu)設(shè)置以后，必須要進(jìn)行職責(zé)的劃分，并明確規(guī)定每一層 第 14 頁 共 24 頁 次、每二、 .機(jī)構(gòu)的任務(wù)和應(yīng)負(fù)的職責(zé)，還要規(guī)定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權(quán)控制、實施程序與牽制控制的基礎(chǔ)，也是 決定內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵。 職能實行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術(shù)的專門化，實現(xiàn)內(nèi)部管理控制所要求的職能獨(dú)立，以利于工作效率的提高。只要有可能，單位的業(yè)務(wù)包括交易的發(fā)生在內(nèi)，工作人員的經(jīng)營，特別是資財保管與控制以及會計分管等職責(zé)均應(yīng)分離。職責(zé)和范圍應(yīng)有明確規(guī)定，并為每個職工所知曉，以保證誰都不能包攬一項交易的始終或所有重要環(huán)節(jié)，以減少差錯、浪費(fèi)或未察覺的不法行為的危險性。如授權(quán)、批準(zhǔn)和記錄交易、資財?shù)暮灠l(fā)和接受、款項支付、檢查或?qū)徲? 經(jīng)營業(yè)務(wù)等重要責(zé)任，應(yīng)有計劃地授予若干部門或個人一，以保 證檢查和結(jié)算的有效進(jìn)行。內(nèi)部控制措施應(yīng)與業(yè)務(wù)流程融為一體，以保證在不增加費(fèi)用或設(shè)立新的職位或新的經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況下，在現(xiàn)有的職工中進(jìn)行職責(zé)分配和分離，以提高可靠性，并避免滋長官僚主義。在小單位中，如無法用劃分責(zé)任來實現(xiàn)完全的控制，則可采取經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部審計等其他措施來加以控制。 在實施組織控制時，應(yīng)遵循以下原則。 ① 分清職責(zé)，杜絕一個部門或者個人控制交易的全過程 。② 每個執(zhí)行部門都有權(quán)采取果斷的決策行動來切實履行職責(zé) 。③ 明確規(guī)定個人職責(zé)，防止逃 第 15 頁 共 24 頁 避責(zé)任、超越職權(quán)、文過飾非和推卸責(zé)任的事情發(fā)生 。④ 負(fù)責(zé)分配職責(zé) 和權(quán)力的主管人員，要進(jìn)行追蹤檢查，考核下級是否切實執(zhí)行命令 。⑤ 被授權(quán)者應(yīng)按規(guī)定期限經(jīng)營業(yè)務(wù)，如無特殊情況，上級一般不予檢查，因此要求職工具有識別