【正文】 離。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權控制、實施程序與牽制控制的基礎，也是決定內部控制是否有效的關鍵。確定目標、健全目標體系、保持各種目標的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。在財務成果方面的控制目標有毛利、利潤總額、凈利等。在財務方面的控制目標有目標銷售額、目標利潤額、流動資金周轉計劃天數(shù)等 。再次要連續(xù)不斷地對所取得的成果進行測查，將實際同計劃目標進行比較，及時揭示實際與目標之間的差異及其原因進行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結論反饋給有關的管理人員，以便修改原定的計劃或采取有效的補救措施。首先要確定目標，并提出達到目標的具體措施，這樣更有助于達到預期目的 。目標是指所要達到的境地和標準。 第 14 頁 共 25 頁 通過內控評價自評工作，我充分認識到加強內控管理的重要性，正在不斷完善內部控制體系建設，強化內控管理執(zhí)行行為，提高管理水平，促進各項業(yè)務穩(wěn)健運行。根據各部門的狀況不同，進行內控評價的內容和方式方法也不相同。該行針對評價過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制中存在的缺陷或問題，在充分彌補完善 和整改的基礎上，對相關日常操作規(guī)程和管理考核實施細則等進行了修改和補充，力求結合執(zhí)行力建設實現(xiàn)內控評價日常管理行為的制度化。 三、加強和完善內控評價自評工作的基礎管理，實現(xiàn)內控評價日常管理行為的制度化。認真學習我行內控制度的相關文件。我行在加強組織領導的同時，還強化了各部室、網點的責任落實，內控評價領導小組具體負責、組織、協(xié)調支行內控評價有關事項和工作，全行統(tǒng)一認識、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一進度，統(tǒng)籌安排和調度 第 13 頁 共 25 頁 各部室、網點的內控評價工作落實到位，確保內控評價自評工作的順利 進行。 一、加強組織領導，強化責任落實。 第三篇：內控自查報告自查報告 按照總行 關于 “ 合規(guī)文化和內控達標年 ” 活動的安排，進一步促進完善內部控制體系建設提高內控管理水平，保證內控評價工作高效率、高質量地展開。沒有一套完整的控制標準，衡量績效和糾正偏差就會失去客觀的依據?？刂茦藴适强刂颇繕说谋憩F(xiàn)形式，是測定實際工作績效的基礎。如果沒有控制目標，便無法衡量實際工作，控制也就失去了目的性。任何事項的內部控制制度都是一個連續(xù)不斷的動態(tài)過程，既無起點，也無終點 ，專為監(jiān)測現(xiàn)存狀況，評估 “ 是 ” 與 “ 應該是 ” 之間的區(qū)別，必要時進行適當調節(jié)。向管理部門反映比較、分析的結果 。將實際績效與目標計劃比較 。內部控制的一般模式是：應具體規(guī)定和明確闡述應予實現(xiàn)的目標或目的 。定期檢查，包括對員工的檢查、對經營和項目的內部檢查、外部檢查和同行業(yè)檢查等控制，還有設備和設施的控制。 （九）內部控制法 內部控制方法還有多種分類形式，如經營控制，包括制訂計劃、編制預算、建立會計和信息系統(tǒng)、制定證明文件、授權、制定政策和程序、建立秩序等控制。在預算執(zhí)行過程中，預算內資金實行責任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。其次，預算控制應是全 第 11 頁 共 25 頁 過程的控制。首先，預算控制應包括組織的各項活動。預算控制法，是指各單位事先確定各經濟事項的預算指標，要求單位內部各部門和人員嚴格執(zhí)行，最 終按照預算指標對照實際完成指標情況作為績效考核的依據。樹立風險意識，針對各風險控制點，建立有效的風險處理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等制度，最終達到抵御風險和降低風險的目的?；蛘咴谝欢L險存在的基礎上，如何防范風險并提高經濟效益。 第 10 頁 共 25 頁 （七）風險控制法 任何組織生產經營中都可能面臨各種風險，如何避免或降低風險，提高經濟效益，是組織內部控制的重要方法之一。 （ 4）內部檢查機構應嚴格檢查和如實報告檢查結果，要確保報告的客觀性和可靠性 。 （ 2）內部檢查機構應獨立于業(yè)務部門之外 ，直屬單位主要負責人領導 。 任何組織的領導如果不實行嚴格的檢查監(jiān)督控制，就會陷入盲目輕信，就會放縱下屬玩忽職守或貽誤工作。對執(zhí)行內部 控制檢查工作的人員根據工作績效實行獎懲等。 各單位在執(zhí)行內部控制制度中，要認真做好檢查工作 ，具體包括對內部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價，寫出檢查報告 。 （ 5）經濟業(yè)務的執(zhí)行者與經濟業(yè)務的記賬職務應實行分管。 （ 4）財物保管職務與財物、賬實核對職務實行分管。 （ 3）物資的保管職務與物資的記賬職務分管。 （ 2）貨幣資金出納職務與總分類賬記錄職務實行分管。 職務分離控制法一般包括以下五方面內容： （ 1）某項經濟業(yè)務的授權批準職務與執(zhí)行職務實行分管。財會部門負責收付款項并記錄發(fā)生的業(yè)務 。 （五）職務分離控制 程序控制法的關鍵是實行職務分離控制，是將一些不相容的職務由幾個人分別辦理的一種控制。任何業(yè)務程序都要有助于制約錯誤和弊端 。 程序控制也是典型的事前控制方法，它不僅要求按照牽制的原則進行程序設置，而且要求所有的主要業(yè)務活動都要建立切實可行的辦理程序。 實行程序控制，需要將單位各項業(yè)務處理過程，用文字的說明方式或用流程圖的方式表示出來，以形成制度頒發(fā)執(zhí)行。有利于追究有關責任人的應負責任 。有利于及時處理業(yè)務和提高工作效率 。 （四）程序控法（也叫標準化控制） 它是對重復出現(xiàn)的業(yè)務，按客觀要求，規(guī)定其處理的標準化程序作為行動的準則。因此，它是無連續(xù)性授權或為一次性授權，一旦業(yè)務完成，授權也就自行撤銷。 “ 特定授權 ” 是指對非正常業(yè)務處理的授權。這種授權是在涉及鑒別一般條件時遇到的，它是一種經常性的、連續(xù)性的授權。用書面授權為主，方便以后查考。如拒不執(zhí)行應提出適當?shù)睦碛?，上級領導或部門主要負責人不能越俎代庖，不要統(tǒng)攬下屬工作。總體要求是：根據管理人員及廣大職工的資歷、能力、經驗分配其適當?shù)墓ぷ?，不分配給力所不能及的任務，不授予力所不能及的職位或權力。除特別重要的或巨額的交 易進行特殊授權外，單位主要負責人應以書面形式授予下屬官員以批準和經營業(yè)務的權力。 如低層次主管人員只能進行提議、批準和執(zhí)行日常工作，做較小的經營和交易方面的授權 。授權控制的基本技巧： 要求單位內部要有授權環(huán)節(jié)和明確各環(huán)節(jié)的授權者。授權控制同 樣是一種事前控制方法。⑩ 應避免職權分工過細，而導致行動遲緩、職務虛設和效率低下，力求精