某知名電器連鎖有限公司利潤管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-08-18 19:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 之間往來款項的余額，對長期無法結(jié)清的內(nèi)部往來款項進行說明； 、核對 A貨幣資金的清查：貨幣資金的清查主要包括現(xiàn)金的盤點和銀行存款余額調(diào) 節(jié)表的編制，現(xiàn)金的盤點要求必須做到賬實相符；對年底有余額的所有銀行存款戶必須編制截至 12 月 31 日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對超過一個月的長期未達帳項在《報告》中進行說明；對年底有余額的所有信用卡戶應(yīng)編制截至 12 月 31 日的余額調(diào)節(jié)表，對超過一個月的長期未達帳項在《報告》中進行說明。各分部應(yīng)將在“其它應(yīng)收款”或“其它應(yīng)付款”科目掛 帳的“貨幣資金長款”或“短款”在《報告》中做詳細說明。 B 存貨的盤點：各分部應(yīng)在 20xx年 12月 31日對庫存商品進行盤點，對庫存商品的盤盈、盤虧情況在《報告》中進行說明，并總結(jié)本年度各月庫存商品的盤點情況，在哪些月份出現(xiàn)了商品的盤盈、盤虧，共計盤盈、盤虧的金額，分析庫存商品的管理情況。 C 材料物資的對賬、盤點：各分部首先應(yīng)核對 12 月 31 日辦公室資產(chǎn)對賬清單的金額與財務(wù)帳面金額是否一致，有差異的對差異原因在《報告》中進行說明。在12月 31日各分部需對材料物資和低值易耗品進行盤點，檢查 賬實是否相符，對材料物資和低值易耗品的盤盈、盤虧在《報告》中進行說明。 D 待攤費用的核實：對待攤費用的核實方法主要是檢查各待攤費用明細科目的發(fā)生額和攤銷額是否正確，有無多攤或少攤的情況，對發(fā)現(xiàn)的問題在《報告》中進行說明 E 在 建工程的核實對截止 12 月 31 日，“在建工程”科目有余額的分部，應(yīng)將“在建工程”的核算內(nèi)容在《報告》中進行說明，包括工程開工時間，計劃竣工時間等。 F 長期待攤費用的核實：各分部應(yīng)對長期待攤費用各明細科目包含的內(nèi)容在《報鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊――財務(wù)系統(tǒng)分冊 —— 稅金及利 潤子冊 制度名稱 利潤管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財 — 稅金及利潤 003 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 4/ 6 附件數(shù) 無 告》中進行說明，主要應(yīng)檢查 各明細科目借方增加額是否屬于長期待攤費用的核算范圍，有無不屬于長期待攤費用的項目計入此科目的；檢查貸方攤銷額是否正確，有無多攤或少攤的情況，對檢 查出的問題在《報告》中進行說明 G 長期 投資的核實：對截止 12 月 31 日“長期投資”科目有余額的分部，應(yīng)將“長期投資”各明細科目包含的內(nèi)容在《報告》中進行說明。 H 待處理財產(chǎn)損溢的處理：對截止 12 月 31 日“待處理財產(chǎn)損溢”科目有余額的分部，應(yīng)將“待處理財產(chǎn)損溢”余額的內(nèi)容在《報告》中進行說明。 、核對 A 應(yīng)交稅金的檢查、核實：檢查 12 月份“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”的帳面余額與12月份增值稅納稅申報表上的金額是否一致；檢查 12月份“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交營業(yè)稅”、“應(yīng)交稅金 —
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