某知名電器連鎖有限公司利潤(rùn)管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-08-18 19:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 之間往來(lái)款項(xiàng)的余額，對(duì)長(zhǎng)期無(wú)法結(jié)清的內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明； 、核對(duì) A貨幣資金的清查：貨幣資金的清查主要包括現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)和銀行存款余額調(diào) 節(jié)表的編制，現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)要求必須做到賬實(shí)相符；對(duì)年底有余額的所有銀行存款戶必須編制截至 12 月 31 日的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)超過(guò)一個(gè)月的長(zhǎng)期未達(dá)帳項(xiàng)在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明；對(duì)年底有余額的所有信用卡戶應(yīng)編制截至 12 月 31 日的余額調(diào)節(jié)表，對(duì)超過(guò)一個(gè)月的長(zhǎng)期未達(dá)帳項(xiàng)在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明。各分部應(yīng)將在“其它應(yīng)收款”或“其它應(yīng)付款”科目掛 帳的“貨幣資金長(zhǎng)款”或“短款”在《報(bào)告》中做詳細(xì)說(shuō)明。 B 存貨的盤(pán)點(diǎn)：各分部應(yīng)在 20xx年 12月 31日對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)庫(kù)存商品的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明，并總結(jié)本年度各月庫(kù)存商品的盤(pán)點(diǎn)情況，在哪些月份出現(xiàn)了商品的盤(pán)盈、盤(pán)虧，共計(jì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的金額，分析庫(kù)存商品的管理情況。 C 材料物資的對(duì)賬、盤(pán)點(diǎn)：各分部首先應(yīng)核對(duì) 12 月 31 日辦公室資產(chǎn)對(duì)賬清單的金額與財(cái)務(wù)帳面金額是否一致，有差異的對(duì)差異原因在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明。在12月 31日各分部需對(duì)材料物資和低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查 賬實(shí)是否相符，對(duì)材料物資和低值易耗品的盤(pán)盈、盤(pán)虧在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明。 D 待攤費(fèi)用的核實(shí)：對(duì)待攤費(fèi)用的核實(shí)方法主要是檢查各待攤費(fèi)用明細(xì)科目的發(fā)生額和攤銷(xiāo)額是否正確，有無(wú)多攤或少攤的情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明 E 在 建工程的核實(shí)對(duì)截止 12 月 31 日，“在建工程”科目有余額的分部，應(yīng)將“在建工程”的核算內(nèi)容在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明，包括工程開(kāi)工時(shí)間，計(jì)劃竣工時(shí)間等。 F 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的核實(shí)：各分部應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用各明細(xì)科目包含的內(nèi)容在《報(bào)鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)――財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè) —— 稅金及利 潤(rùn)子冊(cè) 制度名稱(chēng) 利潤(rùn)管理規(guī)定 文件編號(hào) 鵬潤(rùn) — 財(cái) — 稅金及利潤(rùn) 003 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次 4/ 6 附件數(shù) 無(wú) 告》中進(jìn)行說(shuō)明，主要應(yīng)檢查 各明細(xì)科目借方增加額是否屬于長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的核算范圍，有無(wú)不屬于長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的項(xiàng)目計(jì)入此科目的；檢查貸方攤銷(xiāo)額是否正確，有無(wú)多攤或少攤的情況，對(duì)檢 查出的問(wèn)題在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明 G 長(zhǎng)期 投資的核實(shí)：對(duì)截止 12 月 31 日“長(zhǎng)期投資”科目有余額的分部，應(yīng)將“長(zhǎng)期投資”各明細(xì)科目包含的內(nèi)容在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明。 H 待處理財(cái)產(chǎn)損溢的處理：對(duì)截止 12 月 31 日“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目有余額的分部，應(yīng)將“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”余額的內(nèi)容在《報(bào)告》中進(jìn)行說(shuō)明。 、核對(duì) A 應(yīng)交稅金的檢查、核實(shí)：檢查 12 月份“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”的帳面余額與12月份增值稅納稅申報(bào)表上的金額是否一致；檢查 12月份“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅”、“應(yīng)交稅金 —
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