3金融風(fēng)險理論呆賬核銷(編輯修改稿)
2025-08-27 02:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行（公司）接到下級行（公司）的申報材料，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見。 第十四條除法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人（包括債務(wù)人）不得干預(yù)、參與金融企業(yè)呆賬核銷運(yùn)作。 第十五條下列債權(quán)、股權(quán)不得作為呆賬核銷： （一）除符合本辦法第四條、第五條、第六條規(guī)定的內(nèi)容 外，借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，金融企業(yè)未按規(guī)定履行必要措施和實(shí)施必要程序追償?shù)膫鶛?quán) 。 （二）違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán) 。 （三）因行政干預(yù)造成逃廢或懸空的金融企業(yè)債權(quán) 。 （四）金融企業(yè)未向借款人、擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán) 。 （五）其他不應(yīng)核銷的金融企業(yè)債權(quán)、股權(quán)。 第四章管理與監(jiān)督 第十六條金融企業(yè)要完善呆賬核銷授權(quán)機(jī)制，明確股東大會、董事會和經(jīng)營管理層職責(zé)，按呆賬核銷政策要求，健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范審核程序，及時核銷呆 賬，并有效防范虛假核銷等各類風(fēng)險。 第十七條金融企業(yè)應(yīng)建立呆賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。每核銷一筆呆賬，應(yīng)查明呆賬形成的原因，對確系主觀原因形成損失的，應(yīng)在呆賬核銷后 1 年內(nèi)完成責(zé)任認(rèn)定和對責(zé)任人的追究（包括處 第 5 頁 共 8 頁 理）工作，明確相應(yīng)的責(zé)任人，包括經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人。對呆賬負(fù)有責(zé)任的人員，視金額大小和性質(zhì)輕重進(jìn)行處理。涉嫌犯罪的及時移交司法機(jī)關(guān)依法處置。 金融企業(yè)總行（總公司）應(yīng)按照呆賬發(fā)生、核銷審批的情況建立呆賬責(zé)任人名單匯總數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)呆賬核銷的管理。 第十八條金融企業(yè)應(yīng)建立 呆賬核銷責(zé)任追究制度。對呆賬沒有確鑿證據(jù)，或弄虛作假向?qū)徍藢徟鷨挝簧陥蠛虽N的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，視金額大小和性質(zhì)輕重進(jìn)行處理。虛假核銷造成損失的，對責(zé)任人給予降級或撤職及以上級別的處分，并嚴(yán)肅處理有責(zé)任的經(jīng)辦人員。涉嫌犯罪的及時移交司法機(jī)關(guān)依法處置。 對應(yīng)核銷的呆賬，由于有關(guān)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人的原因而不核銷、
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