3金融風險理論呆賬核銷(編輯修改稿)
2025-08-27 02:25 本頁面
【文章內容簡介】 行（公司）接到下級行（公司）的申報材料，應當組織有關部門進行嚴格審查并簽署意見。 第十四條除法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定外，其他任何機構和個人（包括債務人）不得干預、參與金融企業(yè)呆賬核銷運作。 第十五條下列債權、股權不得作為呆賬核銷： （一）除符合本辦法第四條、第五條、第六條規(guī)定的內容 外，借款人或者擔保人有經濟償還能力，金融企業(yè)未按規(guī)定履行必要措施和實施必要程序追償的債權 。 （二）違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或懸空的金融企業(yè)債權 。 （三）因行政干預造成逃廢或懸空的金融企業(yè)債權 。 （四）金融企業(yè)未向借款人、擔保人追償的債權 。 （五）其他不應核銷的金融企業(yè)債權、股權。 第四章管理與監(jiān)督 第十六條金融企業(yè)要完善呆賬核銷授權機制，明確股東大會、董事會和經營管理層職責，按呆賬核銷政策要求，健全內部管理制度，規(guī)范審核程序，及時核銷呆 賬，并有效防范虛假核銷等各類風險。 第十七條金融企業(yè)應建立呆賬責任認定和追究制度。每核銷一筆呆賬，應查明呆賬形成的原因，對確系主觀原因形成損失的，應在呆賬核銷后 1 年內完成責任認定和對責任人的追究（包括處 第 5 頁 共 8 頁 理）工作，明確相應的責任人，包括經辦人、部門負責人和單位負責人。對呆賬負有責任的人員，視金額大小和性質輕重進行處理。涉嫌犯罪的及時移交司法機關依法處置。 金融企業(yè)總行（總公司）應按照呆賬發(fā)生、核銷審批的情況建立呆賬責任人名單匯總數據庫，加強呆賬核銷的管理。 第十八條金融企業(yè)應建立 呆賬核銷責任追究制度。對呆賬沒有確鑿證據，或弄虛作假向審核審批單位申報核銷的，應追究當事人的責任，視金額大小和性質輕重進行處理。虛假核銷造成損失的，對責任人給予降級或撤職及以上級別的處分，并嚴肅處理有責任的經辦人員。涉嫌犯罪的及時移交司法機關依法處置。 對應核銷的呆賬，由于有關經辦人、部門負責人和單位負責人的原因而不核銷、
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