【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貨源不對(duì)流， 第 14 頁(yè) 共 33 頁(yè) 附拖和空隊(duì)現(xiàn)象以及小運(yùn)轉(zhuǎn)增加，對(duì)單耗產(chǎn)生直接影響，控制難度相當(dāng)大。 安全隱患猶存。我司船舶均為老舊船，設(shè)備隱患較多，加上航道秩序混亂，不安全、不可控因素越來越多，對(duì)船舶航行安全構(gòu)成很重的壓力。 部分船船舶水電費(fèi)出現(xiàn)異常 三月份有四艘船舶水電費(fèi)出現(xiàn)異常，嚴(yán)重超進(jìn)度，為了查清水電費(fèi)超進(jìn)度的原因，責(zé)成經(jīng)監(jiān)處、計(jì)財(cái)處認(rèn)真調(diào)查，并作來源理，今后財(cái)務(wù)對(duì)船舶的水電費(fèi)進(jìn)帳，要登記明細(xì)，方便考核、查詢和對(duì)帳。 四、下步工作 參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)的李總經(jīng)理，對(duì)公司一季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行了總體歸納，同時(shí)布置了下步工作。 （一）一季度指標(biāo)運(yùn)行正常 成本管理得到了科學(xué)預(yù)控。 生產(chǎn)指標(biāo)超進(jìn)度。 安全持續(xù)了穩(wěn)定。 服務(wù)船舶的力度進(jìn)一步加大。 （二）下步工作 認(rèn)清形勢(shì)，轉(zhuǎn)變觀念，持續(xù)清醒頭腦。目前，我們面臨三大壓力：一是貨司效益指標(biāo)欠進(jìn)度；二是成本壓力日益突出； 第 15 頁(yè) 共 33 頁(yè) 三是修費(fèi)不足，對(duì)船舶設(shè)備養(yǎng)護(hù)造成空前壓力。我司要加強(qiáng)科學(xué)管理，作好半年 工作會(huì)指標(biāo)調(diào)整的思想準(zhǔn)備。 成本控制要注意四個(gè)指標(biāo)的監(jiān)控 （ 1）物料費(fèi)指標(biāo) （ 2）海損指標(biāo)（包括海損雜支指標(biāo)） （ 3）修費(fèi)指標(biāo) （ 4）對(duì)船舶水電費(fèi)指標(biāo)出現(xiàn)的異常狀況進(jìn)行調(diào)研。 強(qiáng)化職責(zé)意識(shí)。各指標(biāo)處室負(fù)責(zé)人是本部門指標(biāo)的第一職責(zé)人，要求各部門緊盯目標(biāo)，加強(qiáng)職責(zé)，嚴(yán)密監(jiān)控，實(shí)施目標(biāo)管理。 經(jīng)監(jiān)處要加大運(yùn)行質(zhì)量監(jiān)控 （ 1）加強(qiáng)指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，月度嚴(yán)格考核。 （ 2）對(duì)指標(biāo)出現(xiàn)異常狀況的部門、單位，要督辦分析，并要求 指標(biāo)管理部門寫出書面分析材料報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)處理解決。 （ 3）各指標(biāo)處室要加強(qiáng)指標(biāo)協(xié)調(diào)、溝通。力求將問題解決在萌芽狀態(tài)。 加大重點(diǎn)指標(biāo)的監(jiān)控力度 （ 1）工資成本指標(biāo) （ 2）修費(fèi)指標(biāo) （ 3）單耗指標(biāo) 第 16 頁(yè) 共 33 頁(yè) （ 4）營(yíng)運(yùn)間接費(fèi)指標(biāo) 需要解決的幾個(gè)問題 （ 1）加大對(duì)安全生產(chǎn)的投入，改善指導(dǎo)船長(zhǎng)辦公條件和環(huán)境。 （ 2）關(guān)心船員生活和身心健康，個(gè)性是五一期間，做好對(duì)船舶的慰問。 （ 3）適度解決基層單位的困難， 涉及安全生產(chǎn)急需的，可適當(dāng)解決。 （ 4）做好個(gè)稅、船舶備用金的解釋工作。 （ 5）繼續(xù)為船舶，為生產(chǎn)一線服務(wù)。 （ 6）機(jī)關(guān)部門要認(rèn)真思考和討論職工在我心中，安全在我手中提高機(jī)關(guān)工作質(zhì)量。 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告 （三）： 第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全面完成狀況 一、公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成狀況 二、公司重點(diǎn)工作 三、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)完成狀況及主要成績(jī)總結(jié) 第二部分：本年度公司經(jīng)營(yíng)狀況 一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況 二、公司資產(chǎn)狀況分析 第 17 頁(yè) 共 33 頁(yè) 三、現(xiàn)金流量分析 四、綜合分析 第三部分：重大事項(xiàng)說明 第四部分：存在的問題分析 第五部分：采取的措施和推薦 第六部分：經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)分析 第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全面完成狀況 一、公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成狀況見下表： 單位：元 調(diào)整金額務(wù)必逐項(xiàng)進(jìn)行說明： 二、公司重點(diǎn)工作完成狀況：（資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職責(zé)書列示資料：進(jìn)度、完成狀況） 三、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)完成狀況及主要成績(jī)總結(jié) 根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營(yíng)職責(zé)管理目標(biāo)，一一比較，說明完成狀況并分析原因。 在全面反映企業(yè)總體財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，主要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中取得的成績(jī)及原因進(jìn)行說明。 第 18 頁(yè) 共 33 頁(yè) 第二部分。公司經(jīng)營(yíng)狀況。（能夠列表說明） 公司經(jīng)營(yíng)價(jià)值樹： 單位：萬(wàn)元 固定資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 收益率 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 無(wú)形資產(chǎn) 存貨 應(yīng)收帳款 凈利潤(rùn) 凈資產(chǎn) 銷售收入 產(chǎn)品成本 費(fèi)用 營(yíng)運(yùn)資金 稅收 現(xiàn)金和存款 預(yù)算 實(shí)際數(shù) 第 19 頁(yè) 共 33 頁(yè) 毛利率比較 一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況 收入指標(biāo)完成狀況分析 截止 **月末，實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的，較上年同期增長(zhǎng) %。實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的 %，較上年同期增長(zhǎng) %。 ⑴ 、公司各主要產(chǎn)品收入實(shí)現(xiàn)狀況見下表： 預(yù)算完成分析說明： ⑵ 、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與上年同期分析 ： 與上年同期分析說明： ⑶ 、銷售增長(zhǎng)分析：公司收入構(gòu)成分析（現(xiàn)銷收入和賒銷收入）：主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成分析（地路內(nèi)路外）：影響收入的價(jià)格因素與銷售量因素分析： ⑷ 、詳細(xì)分析經(jīng)營(yíng)狀況： 利潤(rùn)指標(biāo)完成狀況分析。 截止 **月末，公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 ****萬(wàn)元，占全年預(yù)算的 %。其中銷售毛利 ****萬(wàn)元，期間費(fèi)用 ****萬(wàn)元。 ⑴ 、銷售價(jià)格變化對(duì)銷售毛利的影響 ****萬(wàn)元，詳細(xì)狀況見下表： ⑵ 、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)銷售毛利的影響 ****萬(wàn)元，詳細(xì)見下表： 預(yù)算完成狀況分析說明： 第 20 頁(yè) 共 33 頁(yè) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與上年同期分析，詳細(xì)見下表： 與上年同期分析說明： （主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額 =本年實(shí)際成本 按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年實(shí)際成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低率 =主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額 247。 按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年實(shí)際成本） ⑶ 、主要可比產(chǎn)品單位成本與預(yù)算成本比較表： 上表中，單位成本和預(yù)算比較差距較大的產(chǎn)品主要是 ****、****、 ****，具體原因分析于下： 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 主要可比產(chǎn)品與上 年同期單位成本比較表： 上表中，單位成本和上年同期比較差距較大的產(chǎn)品主要是****、 ****、 ****，具體原因分析于下： 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 ⑷ 、制造費(fèi)用及期間費(fèi)用分析。營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分析，找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素。物耗、修理費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等是否突破預(yù)算，與去年同期比較，如何控制，抓住重點(diǎn)和異常問題，重點(diǎn)分析。（可列表說明） 第 21 頁(yè) 共 33 頁(yè) 二、公司資產(chǎn)狀況分析 截止 **月末，資產(chǎn)總額 ****萬(wàn)元，負(fù)債總額 ****萬(wàn)元，所有者權(quán)益 ****萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率 ****%，期末存貨 ****萬(wàn)元，期末應(yīng)收賬款 ****萬(wàn)元，主要指標(biāo)列示如下表： 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況全面分析。資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額變動(dòng)分析，說明原因。 資產(chǎn)分析。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析（流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動(dòng)） 。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析 。 流動(dòng)資產(chǎn)分析。流動(dòng)資產(chǎn)增減變動(dòng)分析 。流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)