【文章內(nèi)容簡介】 貨源不對流， 第 14 頁 共 33 頁 附拖和空隊現(xiàn)象以及小運轉(zhuǎn)增加，對單耗產(chǎn)生直接影響，控制難度相當大。 安全隱患猶存。我司船舶均為老舊船，設備隱患較多，加上航道秩序混亂，不安全、不可控因素越來越多，對船舶航行安全構(gòu)成很重的壓力。 部分船船舶水電費出現(xiàn)異常 三月份有四艘船舶水電費出現(xiàn)異常，嚴重超進度，為了查清水電費超進度的原因，責成經(jīng)監(jiān)處、計財處認真調(diào)查，并作來源理，今后財務對船舶的水電費進帳，要登記明細，方便考核、查詢和對帳。 四、下步工作 參加經(jīng)濟活動分析會的李總經(jīng)理，對公司一季度經(jīng)濟活動進行了總體歸納，同時布置了下步工作。 （一）一季度指標運行正常 成本管理得到了科學預控。 生產(chǎn)指標超進度。 安全持續(xù)了穩(wěn)定。 服務船舶的力度進一步加大。 （二）下步工作 認清形勢，轉(zhuǎn)變觀念，持續(xù)清醒頭腦。目前，我們面臨三大壓力：一是貨司效益指標欠進度；二是成本壓力日益突出； 第 15 頁 共 33 頁 三是修費不足，對船舶設備養(yǎng)護造成空前壓力。我司要加強科學管理，作好半年 工作會指標調(diào)整的思想準備。 成本控制要注意四個指標的監(jiān)控 （ 1）物料費指標 （ 2）海損指標（包括海損雜支指標） （ 3）修費指標 （ 4）對船舶水電費指標出現(xiàn)的異常狀況進行調(diào)研。 強化職責意識。各指標處室負責人是本部門指標的第一職責人，要求各部門緊盯目標，加強職責，嚴密監(jiān)控，實施目標管理。 經(jīng)監(jiān)處要加大運行質(zhì)量監(jiān)控 （ 1）加強指標動態(tài)監(jiān)控，月度嚴格考核。 （ 2）對指標出現(xiàn)異常狀況的部門、單位，要督辦分析，并要求 指標管理部門寫出書面分析材料報分管領(lǐng)導和公司領(lǐng)導，及時處理解決。 （ 3）各指標處室要加強指標協(xié)調(diào)、溝通。力求將問題解決在萌芽狀態(tài)。 加大重點指標的監(jiān)控力度 （ 1）工資成本指標 （ 2）修費指標 （ 3）單耗指標 第 16 頁 共 33 頁 （ 4）營運間接費指標 需要解決的幾個問題 （ 1）加大對安全生產(chǎn)的投入，改善指導船長辦公條件和環(huán)境。 （ 2）關(guān)心船員生活和身心健康，個性是五一期間，做好對船舶的慰問。 （ 3）適度解決基層單位的困難， 涉及安全生產(chǎn)急需的，可適當解決。 （ 4）做好個稅、船舶備用金的解釋工作。 （ 5）繼續(xù)為船舶，為生產(chǎn)一線服務。 （ 6）機關(guān)部門要認真思考和討論職工在我心中，安全在我手中提高機關(guān)工作質(zhì)量。 經(jīng)濟活動分析報告 （三）： 第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動全面完成狀況 一、公司經(jīng)營指標完成狀況 二、公司重點工作 三、經(jīng)營管理目標完成狀況及主要成績總結(jié) 第二部分：本年度公司經(jīng)營狀況 一、主要經(jīng)濟指標完成狀況 二、公司資產(chǎn)狀況分析 第 17 頁 共 33 頁 三、現(xiàn)金流量分析 四、綜合分析 第三部分：重大事項說明 第四部分：存在的問題分析 第五部分：采取的措施和推薦 第六部分：經(jīng)營預測分析 第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動全面完成狀況 一、公司經(jīng)營指標完成狀況見下表： 單位：元 調(diào)整金額務必逐項進行說明： 二、公司重點工作完成狀況：（資產(chǎn)經(jīng)營職責書列示資料：進度、完成狀況） 三、經(jīng)營管理目標完成狀況及主要成績總結(jié) 根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營職責管理目標，一一比較，說明完成狀況并分析原因。 在全面反映企業(yè)總體財務狀況的基礎(chǔ)上，主要對企業(yè)經(jīng)營管理中取得的成績及原因進行說明。 第 18 頁 共 33 頁 第二部分。公司經(jīng)營狀況。（能夠列表說明） 公司經(jīng)營價值樹： 單位：萬元 固定資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 收益率 銷售費用 財務費用 無形資產(chǎn) 存貨 應收帳款 凈利潤 凈資產(chǎn) 銷售收入 產(chǎn)品成本 費用 營運資金 稅收 現(xiàn)金和存款 預算 實際數(shù) 第 19 頁 共 33 頁 毛利率比較 一、主要經(jīng)濟指標完成狀況 收入指標完成狀況分析 截止 **月末，實現(xiàn)主營業(yè)務收入萬元，完成年度預算的，較上年同期增長 %。實現(xiàn)凈利潤萬元，完成年度預算的 %，較上年同期增長 %。 ⑴ 、公司各主要產(chǎn)品收入實現(xiàn)狀況見下表： 預算完成分析說明： ⑵ 、主營業(yè)務收入與上年同期分析 ： 與上年同期分析說明： ⑶ 、銷售增長分析：公司收入構(gòu)成分析（現(xiàn)銷收入和賒銷收入）：主營業(yè)務構(gòu)成分析（地路內(nèi)路外）：影響收入的價格因素與銷售量因素分析： ⑷ 、詳細分析經(jīng)營狀況： 利潤指標完成狀況分析。 截止 **月末，公司累計實現(xiàn)利潤總額 ****萬元，占全年預算的 %。其中銷售毛利 ****萬元，期間費用 ****萬元。 ⑴ 、銷售價格變化對銷售毛利的影響 ****萬元，詳細狀況見下表： ⑵ 、主營業(yè)務成本對銷售毛利的影響 ****萬元，詳細見下表： 預算完成狀況分析說明： 第 20 頁 共 33 頁 主營業(yè)務成本與上年同期分析，詳細見下表： 與上年同期分析說明： （主營業(yè)務成本降低額 =本年實際成本 按本年實際銷售量計算的上年實際成本 主營業(yè)務成本降低率 =主營業(yè)務成本降低額 247。 按本年實際銷售量計算的上年實際成本） ⑶ 、主要可比產(chǎn)品單位成本與預算成本比較表： 上表中，單位成本和預算比較差距較大的產(chǎn)品主要是 ****、****、 ****，具體原因分析于下： 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 主要可比產(chǎn)品與上 年同期單位成本比較表： 上表中，單位成本和上年同期比較差距較大的產(chǎn)品主要是****、 ****、 ****，具體原因分析于下： 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 ⑷ 、制造費用及期間費用分析。營業(yè)費用、管理費用和財務費用分析，找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素。物耗、修理費、科研經(jīng)費、辦公費、招待費、差旅費等是否突破預算，與去年同期比較，如何控制，抓住重點和異常問題，重點分析。（可列表說明） 第 21 頁 共 33 頁 二、公司資產(chǎn)狀況分析 截止 **月末，資產(chǎn)總額 ****萬元，負債總額 ****萬元，所有者權(quán)益 ****萬元，資產(chǎn)負債率 ****%，期末存貨 ****萬元，期末應收賬款 ****萬元，主要指標列示如下表： 企業(yè)財務狀況全面分析。資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益總額變動分析，說明原因。 資產(chǎn)分析。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動分析（流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動） 。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析 。 流動資產(chǎn)分析。流動資產(chǎn)增減變動分析 。流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)