3建立激勵相容的銀行內(nèi)部風險控制制度(編輯修改稿)
2025-08-26 19:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行授信風險管理采用層層分級授權(quán)，集體評審與層層審批的方式。授信審批權(quán)的授權(quán)以各級機構(gòu)而不是個人為對象，層層分級授權(quán)。授信申報中采用集體審批方式，一般由市場營銷部門負責進行授信調(diào)查并撰寫調(diào)查報告，信貸管理部門和專門的貸款審查委員會對授信項目的風險進行評審，有權(quán)審批人在授權(quán)權(quán)限內(nèi)審批。超過本級審批權(quán)限的項目經(jīng)過集體評審和行長簽字后上報上級機構(gòu)。每級的評審人員和簽字人各負其責。 采用這種機制的初衷一方面是依靠 “ 眾人的智慧 ” ，另一方面是形成約束和制衡。然而，從實際效果來看，卻形成了明顯的 第 5 頁 共 9 頁 集體審批，集體負 責，而事實上最后無人負責的情況。由于違規(guī)不追究到個人，不由個人承擔全部成本，卻能獲得額外收益，個人有動機違背銀行目標，因而這種制度也是激勵不相容的，并產(chǎn)生了嚴重的道德風險。 有效的監(jiān)督制衡機制有助于控制委托代理問題的不利影響，因而在商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中應被置于極其重要的位置。在許多發(fā)達國家的商業(yè)銀行中，除了監(jiān)事會與董事會的監(jiān)管以外，還有獨立于各個業(yè)務部門的具有信貸審批權(quán)的個人行使的監(jiān)督以及不同業(yè)務領(lǐng)域的直線監(jiān)管，獨立的風險管理部門的設(shè)立也可對銀 行高層管理部門及各業(yè)務部門的活動進行監(jiān)督。而在我國商業(yè)銀行中，對分支機構(gòu)經(jīng)營行為的監(jiān)督由稽核部門完成，但稽核部門獨立性的不足使稽核監(jiān)督的力度遠遠不夠，甚至流于形式，因而無力控制激勵不相容問題的不利影響。 總而言之，我國現(xiàn)行的銀行組織結(jié)構(gòu)在一定程度上割裂了銀行整體，在銀行內(nèi)部形成了很長的委托代理鏈條，各級分支機構(gòu)成為相對獨立的利益主體，有較大的經(jīng)營自主權(quán)和相對獨立的目標函數(shù)，上下級行之問形成了嚴重的信息不對稱，加上考核目標的多元化 —— 業(yè)務拓展和風險控制并存，扭曲了各層次分支機構(gòu)的行為方式，造成了目前 我國銀行內(nèi)部風險控制中突出的激勵不相容問題。過長的委托代理鏈條、過于獨立的分支機構(gòu)、非獨立 第 6 頁 共 9 頁 的風險控制部門、監(jiān)督制衡機制的不完善、考核目標的不合理，使我國的銀行內(nèi)部的風險控制機制作用大大降低。 （三）激勵不相容問題對銀行的影響 （ 1）這種激勵不相容，會使銀行內(nèi)部自上而下的統(tǒng)一管理失效。激勵不相容的管理和考核，由于不可能體現(xiàn)下級行的利益，常常得不到下級行的配合，為了追求自身利益，下級行常常會以有意識地繞開上級的管理和考核來對上級機構(gòu)的
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