3國庫單一帳戶制度(編輯修改稿)
2024-08-26 18:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 三、實行人民銀行國庫集中支付需要解決的問題 （一）加強(qiáng)制度建設(shè)，健全和完善相關(guān)法規(guī)制度 根據(jù)集中支付改革的需要，修訂《預(yù)算法》和《國家金庫條例》， 賦予人民銀行國 庫部門對征收機(jī)關(guān)、財政部門和預(yù)算單位開立非法過渡性賬戶的處罰權(quán)，以及對財政庫款支撥的監(jiān)管權(quán)。同 第 8 頁 共 19 頁 時，進(jìn)一步完善財政國庫管理制度改革方案，盡快制訂適應(yīng)基層的《國庫財政資金清算辦法》、《國庫集中支付財政資金支付管理辦法》，為國庫集中支付實施提供可操作依據(jù)。 （二）完善法律法規(guī)，加快部門預(yù)算推進(jìn)進(jìn)程 部門預(yù)算是實行國庫集中支付的基礎(chǔ)。目前部門預(yù)算的滯后性已成為集中支付有效實施的障礙。一是要制定相關(guān)的法律法規(guī)，為部門預(yù)算改革提供法律保障，改變目前預(yù)算編制難、出臺遲的現(xiàn)象 。二是要細(xì)化預(yù)算編制，科學(xué)、 合理地反映財政收支活動，為順利實施國庫集中支付創(chuàng)造條件。 （三）轉(zhuǎn)變國庫監(jiān)管思路，發(fā)揮監(jiān)管職能作用 國庫部門要及時調(diào)整監(jiān)管思路，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式。一是要完善財稅庫協(xié)調(diào)機(jī)制。加強(qiáng)與財政稅務(wù)部門的聯(lián)系與溝通，定期召開財稅庫聯(lián)席會議，研究解決國庫集中支付過程中出現(xiàn)的矛盾和問題。二是加強(qiáng)預(yù)算外資金管理。將所有預(yù)算外資金納入人民銀行國庫管理，切實加強(qiáng)預(yù)算外資金的收繳和使用管理。三是加強(qiáng)對財政及預(yù)算單位的賬戶管理。對財政下屬職能部門的資金專戶全部撤銷，或納入國庫單一賬戶體系管理，對預(yù)算單位只保留一個零余 額賬戶。四是轉(zhuǎn)變監(jiān)管方法。通過手工和電子的方式進(jìn)行監(jiān)管，建議建立國庫電子信息審核系統(tǒng)，增加對支付業(yè)務(wù)逐筆和批量的自動或手工干預(yù)功能，將重點審核與全面審核相結(jié)合，從而提高監(jiān)管效率。 第 9 頁 共 19 頁 第三篇：銀行帳戶管理制度銀行帳戶管理制度 總 則 第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。 第三條 公司財務(wù)財務(wù)管理中心為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所有公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。 第四條銀行賬戶開立、撤銷需上報財務(wù)管理中心主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第五條所有銀行賬戶遵循 “ 收支兩條線 ” 原則，專戶專用。第六條本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。 第一章銀行賬戶管理信息庫 第七條財務(wù)管理中心資金科建立銀行賬戶管理信息庫，公司開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍。第八條公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容： 第 10 頁 共 19 頁 戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱）開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）賬戶屬性（指對公賬戶） 賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）賬戶管控部門（指實際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期財務(wù)專用章全稱、人名章名稱 網(wǎng)銀 u 盾數(shù)量和權(quán)限 第十條財務(wù)管理中心資金科負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動態(tài)管理。 第十一條財務(wù)管理中心資金科應(yīng)及時收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時、全面的反映公司銀行賬戶的真實情況。 第二章銀行賬戶管理 第十二條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。 第十三條資金科銀行出納員，依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本 第 11 頁 共 19 頁 公司銀行賬戶管理檔案。 第十四條嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶， 嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十五條財務(wù)管理中心資金科應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀 u 盾，確保銀行賬戶安全。 第十六條公司銀行賬戶主要用途分類如下： ，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費用支出等； ，專戶專用； 、融資等； 、驗資等； 。
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