3集團審計管理經(jīng)驗交流材料(編輯修改稿)
2025-08-19 12:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 同類的現(xiàn)象再次發(fā)生。董事會一致認為審計揭露問題的最終目的是為了促進整改，只注重揭露問題而忽視督促整改，揭露的問題會不了了之，審計的作用就會大打折扣。因此，為使審計工作走向規(guī)范化、制度化、程序化，公司專門制定了《內(nèi)部控制審核規(guī)定》，以保障審計工作在集團公司內(nèi)部順利開展。正是由于領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，措施得力，集團的審計工作很快出現(xiàn)了起步晚、起點高、發(fā)展快、影響大、作用顯著的局面。 二、以效益為中心，從內(nèi)控評審入手，充分 發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督和建設(shè)作用認真發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，及時發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞，促進完善制度、強化管理、保證企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，對促進企業(yè)管理發(fā)揮了重大作用。 （一）參與公司制度建設(shè)。對一個企業(yè)來說，健全的規(guī)章制度是管理基礎(chǔ)，管理的關(guān)鍵是制度的有效執(zhí)行。為堵塞公司管理 第 4 頁 共 6 頁 漏洞，加強公司資產(chǎn)安全，審計人員深入車間，對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行流程測試，收集基層各方面心聲，跟蹤了解實際情況，針對管理薄弱環(huán)節(jié)，相繼向董事會提交審計《有關(guān)規(guī)范物資出入生產(chǎn)廠區(qū)管理的建議》、《廢舊物資管理建議》、《機修外加工件管理建議》 等建議 40 余個，均被公司采納，陸續(xù)出臺了相關(guān)管理標準，使公司內(nèi)部管理在制度上更完善、更切合實際。 （二）以管理審計為中心，側(cè)重于組織內(nèi)部供、產(chǎn)、銷、人、財、物等作業(yè)流程的整合，旨在通過發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，改進管理效益。 對公司所有的采購物資的價格進行審核監(jiān)督。內(nèi)審人員到倉庫實地查看進廠物資的品質(zhì)和生產(chǎn)廠家，與采購計劃部一起，通過實地、電話、 傳真和網(wǎng)上查詢等方式在周邊地區(qū)經(jīng)銷處和生產(chǎn)廠家對同類物資進
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