3集團(tuán)審計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)交流材料(編輯修改稿)
2025-08-19 12:10 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 同類(lèi)的現(xiàn)象再次發(fā)生。董事會(huì)一致認(rèn)為審計(jì)揭露問(wèn)題的最終目的是為了促進(jìn)整改，只注重揭露問(wèn)題而忽視督促整改，揭露的問(wèn)題會(huì)不了了之，審計(jì)的作用就會(huì)大打折扣。因此，為使審計(jì)工作走向規(guī)范化、制度化、程序化，公司專(zhuān)門(mén)制定了《內(nèi)部控制審核規(guī)定》，以保障審計(jì)工作在集團(tuán)公司內(nèi)部順利開(kāi)展。正是由于領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，措施得力，集團(tuán)的審計(jì)工作很快出現(xiàn)了起步晚、起點(diǎn)高、發(fā)展快、影響大、作用顯著的局面。 二、以效益為中心，從內(nèi)控評(píng)審入手，充分 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和建設(shè)作用認(rèn)真發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞，促進(jìn)完善制度、強(qiáng)化管理、保證企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，對(duì)促進(jìn)企業(yè)管理發(fā)揮了重大作用。 （一）參與公司制度建設(shè)。對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，健全的規(guī)章制度是管理基礎(chǔ)，管理的關(guān)鍵是制度的有效執(zhí)行。為堵塞公司管理 第 4 頁(yè) 共 6 頁(yè) 漏洞，加強(qiáng)公司資產(chǎn)安全，審計(jì)人員深入車(chē)間，對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行流程測(cè)試，收集基層各方面心聲，跟蹤了解實(shí)際情況，針對(duì)管理薄弱環(huán)節(jié)，相繼向董事會(huì)提交審計(jì)《有關(guān)規(guī)范物資出入生產(chǎn)廠(chǎng)區(qū)管理的建議》、《廢舊物資管理建議》、《機(jī)修外加工件管理建議》 等建議 40 余個(gè)，均被公司采納，陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，使公司內(nèi)部管理在制度上更完善、更切合實(shí)際。 （二）以管理審計(jì)為中心，側(cè)重于組織內(nèi)部供、產(chǎn)、銷(xiāo)、人、財(cái)、物等作業(yè)流程的整合，旨在通過(guò)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出建議，改進(jìn)管理效益。 對(duì)公司所有的采購(gòu)物資的價(jià)格進(jìn)行審核監(jiān)督。內(nèi)審人員到倉(cāng)庫(kù)實(shí)地查看進(jìn)廠(chǎng)物資的品質(zhì)和生產(chǎn)廠(chǎng)家，與采購(gòu)計(jì)劃部一起，通過(guò)實(shí)地、電話(huà)、 傳真和網(wǎng)上查詢(xún)等方式在周邊地區(qū)經(jīng)銷(xiāo)處和生產(chǎn)廠(chǎng)家對(duì)同類(lèi)物資進(jìn)
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