3基層人行事后監(jiān)督防范資金風險的難點與對策(編輯修改稿)
2025-08-16 22:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 管理制度有了質(zhì)的變化，這需要監(jiān)督人員不斷更新知識，掌握新的技能，但不少員工缺乏學習的緊迫感和自覺性，對新系統(tǒng)、新知識了解不深，對業(yè)務規(guī)程操作不熟，整體素質(zhì)不高，難以有效 第 5 頁 共 10 頁 地識別各類風險。如在過去 “ 分級管理，分級核算 ” 模式下，對會計工作現(xiàn)場檢查已形成了一套科學有效的檢查方法 ， “ 四集中 ”后，如何組織現(xiàn)場檢查、檢查什么，尚需統(tǒng)一規(guī)范和摸索。同時，由于會計檔案的集中管理，支行只有業(yè)發(fā)出、接受登記薄、流水帳、余額報告表、憑證信息核對表，給基層行現(xiàn)場檢查監(jiān)督帶來難度。 監(jiān)督時間滯后，難以及時發(fā)現(xiàn)風險。事后監(jiān)督集中后，由于憑證傳遞環(huán)節(jié)增多，時間延長，完成業(yè)務監(jiān)督的時間嚴重滯后，一般比業(yè)務發(fā)生的時間滯后二天，遇雙休日，則滯后四天，遇 “ 五一 ” 長假，則滯后七至九天，不符合事后監(jiān)督的及時性原則，當監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)問題時，往往為時已晚，甚至已經(jīng)釀成風險。 監(jiān)督方式單一。目前 新系統(tǒng)上線后，相應的監(jiān)督系統(tǒng)尚未開發(fā)運行，監(jiān)督工作全部依靠手工現(xiàn)場監(jiān)督，耗時費力，難以對業(yè)務進行全面系統(tǒng)監(jiān)督，難以有效控制風險。 監(jiān)督的深度、廣度不夠，難以消除風險隱患。事后監(jiān)督對象主要是會計憑證及附件、總帳、分戶帳、流水帳、發(fā)出接受業(yè)務清單、登記簿、余額表等各類會計帳表、日志等，而對聯(lián)行、同城交換、發(fā)行資金、再貸款、財務資金、養(yǎng)老基金、住房公積金等缺乏有效的監(jiān)督。監(jiān)督力度往往僅限于帳平表對、要素齊全，風險監(jiān)督、預警監(jiān)督明顯滯后。 三、加強監(jiān)督，防范資金風險的對策建議 第 6 頁 共 10 頁 （一 ）、加大前臺風險控制，防范人民銀行會計核算業(yè)務風險。強化會計前臺監(jiān)督，一是把好票據(jù)進入關。主要是加強對柜面受理票據(jù)真實性、完整性、合規(guī)性的審查，重點審查票據(jù)是否為本行受理的票據(jù)，是否為有效票據(jù)、要素是否齊全。二是要嚴格操作規(guī)程，同城交換的接柜員、錄入員、復核員要嚴格審核各類單據(jù)，在處理完業(yè)務后要及時簽退，減少其他人員進入業(yè)務系統(tǒng)的可能；對大額資金的匯劃，要由會計主管審批，對同一收款人在同一天多次匯入的大額資金，要加強復核，嚴禁 “ 一手清 ”現(xiàn)象發(fā)生。對有問題票據(jù)不能提出交換，他行提入的錯誤票據(jù)要由對方糾正；票據(jù) 傳遞實行簽名登記制度，非經(jīng)票據(jù)交換員傳送的票據(jù)不得入帳，杜絕企事業(yè)單位人員帶票交換或場外交換；三是柜組間、崗位間要各司其責，聯(lián)行柜要監(jiān)督往帳匯出要素是否齊全，帳務是否透支，對不符合條件的及時退回；綜合柜對其他柜組提出的確認事項，及時給予答復，嚴格防范聯(lián)行風險。 （二）、突出監(jiān)督重點，細化審核項目。事后監(jiān)督工作不應該是簡單的全面復核和審驗，更不應該面面俱到，否
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