企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-04-02 17:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 下幾個(gè)申報(bào)表，比如“企業(yè)所得稅收入遞延項(xiàng)目申報(bào)表”，“企業(yè)所得稅稅前扣除過(guò)渡項(xiàng)目申報(bào)表”，“企業(yè)資產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除申報(bào)表”，“企業(yè)資產(chǎn)損失（清單申報(bào)）稅前扣除申報(bào)表”等 注，在這幾張?jiān)诰€填寫申報(bào)表提交后，還需要納稅人在南通地稅網(wǎng)“表單下載”欄目下的“稅收優(yōu)惠類”欄目里下載相應(yīng)報(bào)表，填寫后轉(zhuǎn) PDF或者拍照上傳 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說(shuō)明 打開(kāi)匯繳表 開(kāi)始申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳表，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表請(qǐng)注意按照順序填寫，先填附表，再填主表，最后再提交 第一步：登錄申報(bào)系統(tǒng)，點(diǎn)擊“按年申報(bào)” 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說(shuō)明 暫存主表 第二步：這時(shí)會(huì)打開(kāi)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表，并彈出是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的網(wǎng)頁(yè)對(duì)話框，請(qǐng)根據(jù)單位實(shí)際情況選擇確定（其中是否存在對(duì)外投資情況和是否存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況中的對(duì)外指的是 境外 ），并點(diǎn)擊“暫存”按鈕暫存主表 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說(shuō)明 填寫附表 第三步，點(diǎn)擊“附表”按鈕打開(kāi)附表列表，請(qǐng)依次填寫附表并暫存附表。如果在主表是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易頁(yè)面選擇有誤的，可以點(diǎn)擊“修改關(guān)聯(lián)關(guān)系”進(jìn)行更正。 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說(shuō)明 附表填寫注意事項(xiàng) 附表填寫注意事項(xiàng)： 灰化的行次無(wú)法直接填寫數(shù)據(jù)，要先填寫具體項(xiàng)目數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)總動(dòng)合計(jì)進(jìn)灰化行次。下面以《收入明細(xì)表》為例，該附表中“銷售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)”、“營(yíng)業(yè)收入合計(jì)”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“視同銷售收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”都是灰化的，無(wú)法直接填寫。納稅人應(yīng)先填寫組成這些收入的具體收入項(xiàng)目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算合計(jì)并帶入灰化選項(xiàng)中。 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說(shuō)明 附表填寫注意事項(xiàng) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中某些項(xiàng)目是由其他附表數(shù)據(jù)導(dǎo)入的，無(wú)法直接填寫，這些項(xiàng)目名稱以藍(lán)色鏈接方式呈現(xiàn)，請(qǐng)先點(diǎn)擊“讀取附表數(shù)據(jù)”導(dǎo)入其他各附表數(shù)據(jù)。如果發(fā)現(xiàn)這些項(xiàng)目存在應(yīng)填寫數(shù)據(jù)而無(wú)數(shù)據(jù)的或者導(dǎo)入的數(shù)據(jù)不正確的，應(yīng)點(diǎn)擊該項(xiàng)目名稱快速跳轉(zhuǎn)到相關(guān)附表去填寫或者修改相應(yīng)數(shù)據(jù)后再重新導(dǎo)入。 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說(shuō)明 減免稅申報(bào)表附表填寫注意事項(xiàng) 在附表列表中按填表說(shuō)明要求填寫附表 113，最后填寫減免稅申報(bào)表，點(diǎn)擊“申報(bào)”（如 左圖） 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說(shuō)明 減免稅申報(bào)表附表填寫注意事項(xiàng) 在減免稅申報(bào)表填寫【減免收入】或【減免稅額】（如 左 圖），此處系統(tǒng)會(huì)根據(jù)企業(yè)有效減免認(rèn)定信息顯示企業(yè)能申報(bào)的減免事項(xiàng)和稅種，同時(shí)系統(tǒng)顯示企業(yè)可能涉及的自行申
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