企業(yè)所得稅申報表填寫培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-04-02 17:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 下幾個申報表，比如“企業(yè)所得稅收入遞延項目申報表”，“企業(yè)所得稅稅前扣除過渡項目申報表”，“企業(yè)資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除申報表”，“企業(yè)資產(chǎn)損失（清單申報）稅前扣除申報表”等 注，在這幾張在線填寫申報表提交后，還需要納稅人在南通地稅網(wǎng)“表單下載”欄目下的“稅收優(yōu)惠類”欄目里下載相應(yīng)報表，填寫后轉(zhuǎn) PDF或者拍照上傳 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 打開匯繳表 開始申報企業(yè)所得稅匯算清繳表，企業(yè)所得稅年度納稅申報表請注意按照順序填寫，先填附表，再填主表，最后再提交 第一步：登錄申報系統(tǒng)，點擊“按年申報” 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 暫存主表 第二步：這時會打開企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表，并彈出是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的網(wǎng)頁對話框，請根據(jù)單位實際情況選擇確定（其中是否存在對外投資情況和是否存在對外支付款項情況中的對外指的是 境外 ），并點擊“暫存”按鈕暫存主表 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 填寫附表 第三步，點擊“附表”按鈕打開附表列表，請依次填寫附表并暫存附表。如果在主表是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易頁面選擇有誤的，可以點擊“修改關(guān)聯(lián)關(guān)系”進行更正。 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 附表填寫注意事項 附表填寫注意事項： 灰化的行次無法直接填寫數(shù)據(jù)，要先填寫具體項目數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會總動合計進灰化行次。下面以《收入明細(xì)表》為例，該附表中“銷售（營業(yè)）收入合計”、“營業(yè)收入合計”、“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“視同銷售收入”、“營業(yè)外收入”都是灰化的，無法直接填寫。納稅人應(yīng)先填寫組成這些收入的具體收入項目，系統(tǒng)會自動計算合計并帶入灰化選項中。 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 附表填寫注意事項 《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》中某些項目是由其他附表數(shù)據(jù)導(dǎo)入的，無法直接填寫，這些項目名稱以藍色鏈接方式呈現(xiàn)，請先點擊“讀取附表數(shù)據(jù)”導(dǎo)入其他各附表數(shù)據(jù)。如果發(fā)現(xiàn)這些項目存在應(yīng)填寫數(shù)據(jù)而無數(shù)據(jù)的或者導(dǎo)入的數(shù)據(jù)不正確的，應(yīng)點擊該項目名稱快速跳轉(zhuǎn)到相關(guān)附表去填寫或者修改相應(yīng)數(shù)據(jù)后再重新導(dǎo)入。 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 減免稅申報表附表填寫注意事項 在附表列表中按填表說明要求填寫附表 113，最后填寫減免稅申報表，點擊“申報”（如 左圖） 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 減免稅申報表附表填寫注意事項 在減免稅申報表填寫【減免收入】或【減免稅額】（如 左 圖），此處系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)有效減免認(rèn)定信息顯示企業(yè)能申報的減免事項和稅種，同時系統(tǒng)顯示企業(yè)可能涉及的自行申
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