xxxx年生產企業(yè)出口退稅基礎培訓(編輯修改稿)
2025-03-31 17:55 本頁面
【文章內容簡介】 海關商品碼、海關單位碼、海關關別碼、國別碼、海關貿易性質碼、外管局貿易性質碼、幣別碼，所有這些碼，企業(yè)不能擅自修改，否則可能造成稅務機關無法審核，只能進行“自用商品設置”及“自用幣別設置”。 20 講點 ：申報系統(tǒng)日常操作講解 預申報工作 免抵退明細數據錄入 免抵退免稅數據錄入 免抵退預申 預核反饋調整 正申報工作 日常工作 21 生成明細申報數據 模擬出具進料免稅證明 1正式審核反饋信息處理 納稅申報表數據采集 免抵退匯總數據采集 免抵退稅正式申報 正式申報 工作 22 23 具休流程說明 24 25 向導第一步：免抵退明細數據采集 26 1：進料加工手冊登記錄入 按“增加”，進入錄數據 錄完數據 202309 0001 27 28 29 30 31 32 33 34 4。收齊出口單證明細錄入 35 5。進料加工手冊核銷錄入 企業(yè)必須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務發(fā)生之后海關繳銷手冊之辦理有關手冊核銷手續(xù)。 36 “所屬期”： 輸入當前的年月。 “核銷序號”： 任意錄入 4位數的數字。當錄完當月所有要核銷的手冊內容后再進行“序號重排”即可。 “進料登記冊號”： 錄入要核銷的進料登記手冊號。 “實際進口總值”： 根據該手冊的所有進口（包括直接進口和轉廠進口）報關單計算得出。此欄系統(tǒng)自動 計算，不得修改。 “實際出口總值”： 根據該手冊的所有直接出口報關單計算填寫。此欄系統(tǒng)自動計算，不得修改。 “剩余邊角余料” =海關增值稅專用繳款書的完稅價格來填 (人民幣 ) “結轉料件” =所有結轉的出口報關單人民幣總金額來填 (結轉時一進一出對應 ,結轉進口報關單按實際來錄 ) “其它調減料件”和“剩余殘次成品”：根據企業(yè)實際核銷時海關確定的金額填寫。 “結轉產品”： 根據該手冊的所有轉廠出口報關單計算填寫。 “其它未出口”： 根據該手冊的直接出口報關單超過 6個月還未收齊單證或經稅務部門審核缺少電子信息 的金額填寫。 37 向導第二步：免稅貨物明細數據采集 38 39 40 向導第三步：生成明細數據 41 向導第三步：生成明細數據 1 2 42 向導第四步：預審核反饋疑點調整 1 2 3 43 向導第四步：預審核反饋疑點調整 44 向導第五步：生成明細申報數據 45 向導第六步：模擬出具進料免稅證明 46 向導第六步：模擬出具進料免稅證明 47 向導第八步：納稅申報表數據采集 48 向導第九步：免抵退匯總數據采集 49 向導第九步：免抵退匯總數據采集 50 向導第十步：免抵退稅正式申報 51 1 2 52 2 3 53 第十一步 54 第三節(jié)：虛擬報關單相關知識講解 ? 講點一：什么情況下做虛擬報關單 ? 講點二：虛擬報關單情況表 ? 講點三：虛擬報關單操作說明 55 講點 3。 1：什么情況下做虛擬報關單 1：成品退換 2：產品復出口 3：報關單或核銷單超期應作補稅 4：錄錯手冊號 5：錄錯報關單號 6：錄錯匯率 7：錄錯金額 8：其它一些情況 56 講點 4。 2：虛擬報關單情況表 57 講點 3。 3：虛擬報關單操作說明 ? 一、虛擬報關單有關內容的虛擬規(guī)則說明： ? （一） 虛擬的報關單號 ：統(tǒng)一設定為九位數，前五位根據企業(yè)海關代碼的后五位取值，后四位為流水號。如一企業(yè)海關代碼為4419912345，則企業(yè)虛擬的第一份報關單號為 123450001，當企業(yè)錄入申報系統(tǒng)時則應按“報關單號 +0+項號”的原則相應錄為123450001001等即可。 ? （二） 虛擬的核銷單號 ：統(tǒng)一設為十位數，前五位根據企業(yè)海關代碼的后五位取值，后五位為流水號。如一企業(yè)海關代碼為4419912345，則企業(yè)虛擬的第一份核銷單號為 1234500001。 ? （三） 虛擬的出口發(fā)票號 ： ? 由于直接出口報關單的“備注”欄已被用于進行核銷單跟蹤，為方便市局和分局能通過審核系統(tǒng)快速了解企業(yè)虛擬報關單的情況，現(xiàn)將“出口發(fā)票”欄特定設為虛擬原因設定欄，以便于日后的數據查詢和統(tǒng)計。出口發(fā)票號的虛
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