服務(wù)業(yè)財務(wù)年定報(編輯修改稿)
2025-03-28 22:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 費、消防費、衛(wèi)生費、聯(lián)防費、綠化費。根據(jù)會計成本、費用中的相關(guān)項目計算填報。注意幾點： 千萬不能把上繳的各種費用填成企業(yè)的營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用的合計數(shù)，而是企業(yè)上繳有關(guān)部門的各種費用，數(shù)額不會太大； 目前上繳的各種費用僅指上述列出的幾項，其他不包括。 勞動、失業(yè)保險費 指企業(yè)向社會保障部門和保險公司為本單位從業(yè)人員支付的勞動保險、失業(yè)保險的費用。根據(jù)會計“營業(yè)費用”、“管理費用”等科目中的有關(guān)項目歸納計算填列。 勞動、失業(yè)保險費 具體包括：基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險（年金）、儲蓄性養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、補充醫(yī)療保險、生育險、失業(yè)險、工傷險以及其他人身險。為外籍及港澳臺方人員繳納（含在國外繳納的）的養(yǎng)老、醫(yī)療等人身保險也包括在內(nèi)。 但不包括用“應(yīng)付福利費”支付的保險費。 住房公積金和住房補貼 指報告期內(nèi)企業(yè)為單位從業(yè)人員交納的住房公積金和企業(yè)支付的單位從業(yè)人員的住房補貼。 根據(jù)會計“營業(yè)費用”、“管理費用”等相關(guān)成本、費用項目歸納計算填報。 住房公積金和住房補貼 注意四點： 是當期發(fā)生的，不是歷年累計數(shù)； 是企業(yè)交納的，不包括個人上繳部分； 包括支付給外籍及港澳臺方人員的住房費用和補貼； 不包括一次性住房補貼。 審核關(guān)系 ? 主營業(yè)務(wù)收入 +其他業(yè)務(wù)收入 =稅金 +上繳的各種費用 +營業(yè)利潤 +應(yīng)付工資總額 +應(yīng)付福利費總額 +勞動、失業(yè)保險費 +本年 (期 )折舊 流動資產(chǎn)合計大于其中項 長期投資合計大于其中項 固定資產(chǎn)合計 =固定資產(chǎn)原值 累計折舊 +在建工程 累計折舊 =本年折舊 資產(chǎn)總計 =流動資產(chǎn)合計 +長期投資合計 +固定資產(chǎn)合計 +無形資產(chǎn) 長期負債合計=應(yīng)付債券 負債合計 =流動負債 +長期負債 所有者權(quán)益合計 =資產(chǎn)總計 負債合計 實收資本 =其中項之和 注意實收資本與 101表控股情況的對應(yīng)關(guān)系 主營業(yè)務(wù)利潤 =主營業(yè)務(wù)收入
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