會計信息化知識點(編輯修改稿)
2025-03-27 21:42 本頁面
【文章內容簡介】 沖抵應付賬款 yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 受托代銷業(yè)務處理 注意， 受托代銷結算生成發(fā)票，并自動與入庫單結算，但是發(fā)票上的單價并不會回寫到入庫單 ， 所以在保存采購入庫單前必須輸入單價，否則入庫單不能記賬；因此不管入庫單在結算前或結算后記賬，都算暫估業(yè)務，即受托代銷都按暫估處理，對于入庫單與發(fā)票的金額之差，在入庫單記賬并做完“結算成本處理”后，自動生成“入庫調整單”；差額為 0的，也生成金額為 0的調整單；最后在核算模塊根據(jù)入庫單、調整單生成憑證即可。 業(yè)務形式 2：收取手續(xù)費方式，因為是變通解決，沒有標準流程，一般考試不考。 yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 贈品業(yè)務處理 贈品分為兩種：①、單獨贈送（一般多為樣品）；②、附贈 處理方式：第一種，單獨贈送的：增加“贈品出庫”的出庫類別，并設置對方科目為銷售費用，贈品出庫時直接做其他出庫單， 在存貨核算中正常單據(jù)記賬后，生成憑證： yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 贈品業(yè)務處理 ②、附贈的，跟銷售的商品一同做出庫單，發(fā)票，單價為零，無收入只有成本。 yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 預收款、預付款的處理方式 預收款預付款，可以做核銷，也可以做轉賬：即預付沖應付、預收沖應收； 核銷及轉賬是否生成憑證，在系統(tǒng)參數(shù)設置中控制。 ①、預收預付單據(jù)的生成，需要選擇 ” 款項類型 ” 為預收或者預付： yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 預收款、預付款的處理方式 ①、處理預收或預付時，可以直接核銷（手工核銷或者自勱核銷），也可以做轉賬處理： 核銷及轉賬是否生成憑證， 需要在設置 選項中設置參數(shù)： yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 倉庫盤點：盤盈盤虧處理 一般分為兩步，先倉庫盤點，確定盤盈盤虧數(shù)量，然后根據(jù)實際情況確定是合理的還是非合理的，再處理盤虧盤盈 確定盤盈時，在庫存管理做盤點單，自動生成其他入庫單： yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 倉庫盤點：盤盈盤虧處理 在存貨核算正常單據(jù)記賬后生成憑證： 處理盤盈時直接在總賬做憑證處理即可： 借：待處理財產損溢 —— 待處理流動資產損溢 貸：管理費用（或者其他費用） yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 倉庫盤點：盤盈盤虧處理 確定盤虧時：在庫存管理做盤點單，會自動生成其他出庫單： yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 倉庫盤點：盤盈盤虧處理 其他出庫單正常單據(jù)記賬后，生成憑證： yonyou seentao technology Co., Ltd. 典型業(yè)務介紹： 倉庫盤點：盤盈盤虧處理 處理盤虧，也是直接在總賬做憑證，但是需要先確定是正常損失還是非正常損失： 對于非正常損失應負擔的增值稅，應一并轉入“待處理財產損溢”科目。 先進行進項稅轉出： 借：待處理財產損溢 ──待處理流動資產損溢 貸：應交稅金 ──應交增值稅 ──進項稅額轉出 然后再進行處理盤虧： 借：營業(yè)外支出 ──非常損失 貸：待處理財產損溢 ──待處理流動資產損溢 對于正常損失：屬于定額內損耗以及存貨日常收發(fā)計量上的差錯，經批準后轉作管理費用 . 借：管理費用 貸：待處理財產損溢 ──待處理流動資產損溢 對于應由過失人賠償?shù)膿p失，應作如下分錄： 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢 ──待處理流動資產損溢 另：在總賬
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