n會計(jì)信息化實(shí)用教程用友t3會計(jì)信息化專版-第四章-總賬管理(編輯修改稿)
2025-02-05 04:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 制憑證 沖銷憑證 ? 對于已記賬的憑證，如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可以制作一張紅字沖銷憑證。執(zhí)行“制單” |“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。通過紅字沖銷法增加的憑證視同為正常憑證進(jìn)行保存管理。 憑證管理 2．出納簽字 ? 為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的管理，出納人員可通過出納管理功能對制單人填制的帶有現(xiàn)金和銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對，主要核對收付款憑證上填制的金額是否正確。只有出納確認(rèn)無誤后，才能進(jìn)行記賬處理。 憑證管理 3．審核憑證 ? 審核是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計(jì)制度規(guī)定，對制單人填制的憑證進(jìn)行合法合規(guī)性檢查。審核無誤的憑證可以進(jìn)入下一處理過程 ——記賬；審核中如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以利用系統(tǒng)提供的“標(biāo)錯(cuò)”功能為憑證標(biāo)注有錯(cuò)標(biāo)記，便于制單人快速查詢和更正，待修正后再重新審核。根據(jù)會計(jì)制度規(guī)定，審核與制單不能為同一人。 ? 系統(tǒng)提供了兩種審核方式：單張審核和成批審核。 ? 對審核后的憑證，系統(tǒng)提供取消審核的功能。 憑證管理 4．查詢憑證 總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時(shí)也提供了強(qiáng)大的信息查詢功能。在憑證界面中可有些信息是可直接看到的，如科目、摘要、金額等；有些信息是通過某些操作間接獲得的，如各分錄的輔助信息、當(dāng)前分錄行號、當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息等。 （ 1）靈活運(yùn)用查詢條件 （ 2）查看當(dāng)前科目的最新余額 用鼠標(biāo)單擊 【 余額 】 按鈕，屏幕顯示當(dāng)前光標(biāo)所在科目的最新余額。 （ 3）查看外部系統(tǒng)制單信息 （ 4）聯(lián)查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù) 憑證管理 憑證查詢條件 憑證管理 5．科目匯總 ? 科目匯總是按條件對記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。進(jìn)行匯總的憑證可以是已記賬憑證，也可以是未記賬憑證。因此財(cái)務(wù)人員可在憑證未全部記賬前，隨時(shí)查看企業(yè)目前的經(jīng)營狀況及其他財(cái)務(wù)信息。 憑證管理 6．記賬 （ 1）選擇本次記賬范圍 即確定本次需要記賬的憑證范圍，包括期間、類別、記賬范圍。確定記賬范圍時(shí)可以單擊 【 全選 】 按鈕選擇所有未記賬憑證，可以輸入連續(xù)編號范圍如“ 19”表示對該類別第 1?9號憑證進(jìn)行記賬，也可以輸入不連續(xù)的編號如“ 3，7”表示僅對第 3張和第 7張憑證記賬。 （ 2）記賬報(bào)告 ? 如果是第一次記賬，需要檢查輸入的期初余額是否平衡，期初余額不平，不允許記賬； ? 上月未記賬或結(jié)賬，本月不能記賬； ? 未審核憑證不能記賬； ? 作廢憑證不需要審核可直接記賬。 （ 3）記賬 記賬過程由系統(tǒng)自動完成，無需人工干預(yù)。 憑證管理 憑證管理 7．常用摘要和常用憑證 （ 1）常用摘要 系統(tǒng)提供了設(shè)置常用摘要的功能，用于將企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)摘要事先存儲起來供制單時(shí)調(diào)用，以加快錄入速度、提高規(guī)范性。 （ 2）常用憑證 對于經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，也可以設(shè)置憑證模板。預(yù)先把憑證類別、摘要、科目等要素存儲起來稱為常用憑證。待業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，直接調(diào)用常用憑證，補(bǔ)充輸入其他內(nèi)容如金額等，可以提高業(yè)務(wù)處理的規(guī)范性和業(yè)務(wù)處理效率。 憑證管理 賬簿管理 1．基本會計(jì)核算賬簿 （ 1）總賬 總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可查詢所有二至六級明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。 （ 2）余額表 傳統(tǒng)的總賬是按照總賬科目分頁設(shè)賬，如果查詢一定范圍或全部科目的發(fā)生額及余額就略顯不便。余額表用于查詢、統(tǒng)計(jì)各級科目的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等，可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額。因此在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，建議采用“發(fā)生額及余額表”代替總賬。 （ 3）明細(xì)賬 明細(xì)賬查詢用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。明細(xì)賬包括三種賬簿查詢類型：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬和月份綜合明細(xì)賬。 普通明細(xì)賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬。 按科目排序明細(xì)賬是按非末級科目查詢，按其有發(fā)生額的末級科目排序的明細(xì)賬。 月份綜合明細(xì)賬是按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數(shù)據(jù)及末級科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬。 賬簿管理 1．基本會計(jì)核算賬簿 （ 4）序時(shí)賬 序時(shí)賬，實(shí)際上就是以流水賬的形式反映單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，查詢打印比較簡單，此處不作詳述。 （ 5）多欄賬 本功能用于查詢多欄明細(xì)賬。在查詢多欄賬之前，必須先定義查詢格式。進(jìn)行多欄賬欄目定義有兩種方式：自動編制欄目和手動編制欄目。一般情況下，先進(jìn)行自動編制再進(jìn)行手動調(diào)整，可以提高錄入效率。 （ 6）綜合多欄賬 綜合
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1