1廣東省財政廳資產清查業(yè)務培訓(編輯修改稿)
2025-03-26 11:41 本頁面
【文章內容簡介】 資產清查報表指標解讀 — 清查明細表（負債類） 填報說明： ? 將財務入賬日期為基準日前的借款明細錄入該表； ? 款項性質分為： ① 短期借款 ② 長期借款； ? 基準日后已歸還的借款 ， 此次盤點仍應按無損益借款錄入 。 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 行政單位填 15張 事業(yè)單位填 14張 ? 《 行政事業(yè)單位資產負債清查表 》 ? 《 行政事業(yè)單位機構人員情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位資產盤盈、財產損失表 》 ? 《 行政事業(yè)單位固定資產情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位房屋構筑物情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位車輛情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位大型設備情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位無形資產情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位占有使用土地情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位在建工程情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位資產出租出借情況表 》 ? 《 事業(yè)單位對外投資情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位擔保情況表 》 ? 《 行政單位附屬后勤服務單位基本情況表 》 ? 《 行政單位未脫鉤經濟實體基本情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位國有資產產權待界定情況表 》 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表部分數(shù)據(jù)取自盤點單、清查明細表及清查報表中部分表（如對外投資、在建工程等），還有部分數(shù)據(jù)需手工填寫（如庫存現(xiàn)金、銀行存款、應繳稅費等） ? 待處置資產損溢科目數(shù)據(jù)應調整還原到原轉入的科目中 ? 凈資產賬面數(shù) =資產賬面數(shù) 負債賬面數(shù) ? 凈資產清查數(shù) =資產清查數(shù) 負債清查數(shù) +資產清查待處理 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明： ?本表反映單位 基準日 機構設置和人員編制及實有情況 ； 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表數(shù)據(jù)取自盤點單、清查明細表和部分清查報表（如對外投資等），無需手工填寫 ? 若發(fā)現(xiàn)該表某科目損溢原因有誤，應返回到該科目相應明細表進行修改 ? 資產負債類損溢額原則上應無數(shù)據(jù) ? 資金掛賬金額 =資產部類資金掛賬金額 +負債部類資金掛賬金額 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表數(shù)據(jù)取自盤點單，無需手工填寫 ? 若發(fā)現(xiàn)該表數(shù)據(jù)有誤，應返回盤點單進行修改，若屬于資產卡片數(shù)據(jù)錯誤，則應先修改資產卡片數(shù)據(jù)，再重新提取數(shù)據(jù)。 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表主要統(tǒng)計房屋情況，數(shù)據(jù)取自盤點單 ? 有房產證，且權利人為本單位的在“是否確權”中填寫“是”，否則填“否” ? 該表數(shù)據(jù)應與固定資產情況表中的房屋數(shù)據(jù)相一致 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明： ? 該表主要統(tǒng)計機勱車輛 ， 取自盤點單 ， 部分數(shù)據(jù)需手工填列 （ 如已行駛里程等 ） ； ? 原則上應填寫權屬證書 （ 除無牌無證外 ） ， 若持證人非本單位 ， 則產權是否清晰項為 “ 否 ” 。 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表主要統(tǒng)計大型儀器設備，不得包含因批量金額超過標準但不屬于大型設備的資產（如圖書、家具等） ? 該表數(shù)據(jù)取自盤點單，無需手工填列 行政事業(yè) 資產清查 資產清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明： ? 該表主要統(tǒng)計無形資產 ， 數(shù)據(jù)取自盤點單 ， 無需手工錄入 ； ? 若發(fā)現(xiàn)該表數(shù)據(jù)有誤，應返回盤點單進行修改，若屬于資產卡片數(shù)據(jù)錯誤，則應先修改資產卡片數(shù)據(jù)，再重新提取數(shù)據(jù)。 填報說明 ? 該表主要統(tǒng)計土地情況，數(shù)據(jù)取自盤點單 ? 土地權屬證書、地籍圖或土地批復文件上權利人為本單位的，在
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