省教育廳直屬院校、事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-04-02 21:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 表 ) 本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財產(chǎn)損失情況。表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款，固定資產(chǎn)，對外投資的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（財清事基 0 0 0 0 15 表）中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入 。手工填列部分，應(yīng)根據(jù)單位實際清查的結(jié)果分類匯總填列。 其他（負債類）：反映事業(yè)單位負債部類等其他各項盤盈、損失的合計數(shù)（清查增加數(shù)－清查減少數(shù)）。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 18 202308130011 事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表（財清事基 04 表） 本表反映單位在資產(chǎn)清查基準點仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收益情況。 其中：“其他”項包括流動資產(chǎn)及戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)施收費等情況。 固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借”、“資產(chǎn)信息”、“對方使用單位”相關(guān)信息是從錄入的固定資產(chǎn)卡片中自動提取出來的，其他信息由手工錄入 。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 19 202308130011 資產(chǎn)原值：指實際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實際比例折算后填列。 資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收、實收填列。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租合同等約定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準日已經(jīng)收到的2023年度的出租收入 。 以上 4類表是資產(chǎn)清查綜合信息情況表，單位應(yīng)通過基本情況清理、財務(wù)清查、財產(chǎn)清查后據(jù)實填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20 202308130011 事業(yè)單位對外投資情況表（財清事基 05表） 本表反映單位對外投資的基本情況，要求單位將其他投資和債券投資逐項逐筆填列。本表分為三部分，左半部分為清查變動部分，中間部分為其他投資，右半部分為債券投資。其他投資部分填列，則債券投資部分不填，反之亦然。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 21 202308130011 被投資單位基本情況：其中資產(chǎn)總額、負債總額、所有都權(quán)益 /凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準日的被投資單位的報表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤 /結(jié)余按被投資單位2023年度的報表數(shù)據(jù)填列。 當年應(yīng)收收益：按照權(quán)責發(fā)生制原則 2023年度應(yīng)當收取的全部投資收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。 當年實際收益：指按照收付實現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準日已經(jīng)收到的 2023年度的投資收益。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 22 202308130011 事業(yè)單位擔保情況表（財清事基 06表） 本表反映單位對外擔保的基本情況，要求按擔保筆數(shù)逐筆逐項填列。 擔保事項：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔保合同為準。 被擔保單位情況：其中，“名稱”按被擔保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國有獨資公司、國有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列。 擔保方式：按一般保證、連帶責任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 23 202308130011 用于擔保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔保方式的，應(yīng)根據(jù)擔保合同、擔保資產(chǎn)清單、財務(wù)賬簿等資料 ,填列用于擔保資產(chǎn)的種類和價值。擔保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列。 擔保起止時間、擔保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔保合同等資料據(jù)實填列。 已償還金額：指被擔保單位至資產(chǎn)清查基準日已償還貸款的金額。 逾期未還金額：指被擔保單位至資產(chǎn)清查基準日未償還已到期貸款的金額。 是否上級指定擔保：按是或否選擇填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 24 202308130011 事業(yè)單位往來款項（資產(chǎn)類）清查明細表（財清事基 07表、財清事基 08表 、財清事基 09表 ） 這 3張表要求按應(yīng)收、預(yù)付和其他應(yīng)收款項明細逐項逐筆填列。 債務(wù)方名稱：填寫債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。 變動原因：按盤盈，債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；逾期 3年以上損失；其他原因損失填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編
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