鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政業(yè)務培訓(編輯修改稿)
2025-01-27 00:47 本頁面
【文章內容簡介】 39。10439。,39。C39。)。改好后再編制 ， 保存 。 同樣需在 “ 格式 ” 頁進行修改 。 二、補充資料 報表操作員及權限設置 增加操作員：以管事員身份登陸報表系統(tǒng)后 ， 在菜單 “ 工具 — 用戶管理 ” 里 ，在 “ 用戶名 ” 處輸入操作員的名字 ， 輸入口令 ， 再點 “ 增加用戶 ” 。 設置權限：在菜單 “ 工具 — 用戶管理 ” 里 ， 點 “ 用戶授權 ” ， 在左邊選擇相關報表 （ 在前面小框里打上勾 ） ， 在右邊選擇對應的操作員 ， “ 授權級別 ” 選 “ 全權操作 ” ， 點授權 ， 保存 ， 確定 。 下次進入報表系統(tǒng)以自己的用戶名 、 密碼登陸 。 注意：如果進入報表系統(tǒng)登陸時 ， 沒有輸入口令點 “ 確定 ” ， 而是點的 “ 取消 ”進入的報表系統(tǒng) ， 將看不到報表名 ， 只能看到報表組 。 ● ● 年末對賬 年末對賬包括三個方面 : 縣鄉(xiāng)總預算會計的對賬 對撥款和專項指標 鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預算會計與行財會計的對賬 分類款項對撥款和專項資金 與銀行存款和出納的對賬 年末收支結轉 預算會計的收支結轉 一般預算收入的結轉 借 :一般預算收入 明細科目 貸 :預算結余 補助收入的結轉 借 :補助收入 貸 :預算結余 一般預算支出的結轉 借 :預算結余 貸 :一般預算支出 明細科目 年末收支結轉 行財會計的收支結轉 撥入經費和經費支出的結轉 借 :撥入經費 功能科目 貸 :結余 借 :結余 貸 :經費支出 經濟科目 功能科目 預算外收入和其他收入的結轉 借 :預算外收入 (其他收入 ) 貸 :結余 專項資金的處理 借 :暫存款 撥入應報賬專項資金 (撥入專項資金 )項目 貸 :暫付款 應報賬專項資金支出 (專項資金支出 )項目 年末收支結轉 點擊 “ A02— 維護工具 ” ， 展開 “ 工具 ” ， 雙擊 “ 輔助余額結轉工具 ” ，輸入數據庫服務器名 ， 業(yè)務日期 （ 只有年末才做此工作 ， 因此日期是當年的 12月 31日 ） ， 用戶名 ， 數據庫密碼 ， 確定 ， 選擇結轉賬套 ， 點擊結轉余額 ， 按科目結轉是必選項 ， 系統(tǒng)自動默認 ， 再按科目所做的輔項 ， 勾選對應的輔項 ， 并輸入相應的科目范圍 ， 填入摘要信息 ， 注意：如果是收入類科目 ， 轉出科目方向應該是借方 ， 余額方向 “ 貸 — 借 ” ， 如果是支出類科目則相反 ， 再輸入轉入科目 。 如果和總賬憑證連續(xù)編號 ， 則在相應的地方打上勾 ， 選擇制單人 ， 檢查一下輸入信息 ， 提示正確后 ， 點擊 “ 結轉 ” 搞定 。 基本支出與項目支出 一、基本支出： 功能科目“行政運行”、“事業(yè)運行”、“ XX事業(yè)機構”、“行政事業(yè)單位離退休”、等，對應經濟科目“ 301工資福利支出”、“ 302商品和服務支出”、“ 303對個人和家庭的補助支出”等。 二、項目支出： 功能科目除去“行政運行”、“事業(yè)運行”、“ XX事業(yè)機構”等，對應經濟科目 “ 302商品和服務支出”、“ 309基本建設支出”、“ 310其他資本性支出”等。 注： 309科目和 310科目的區(qū)別在于 309的項目經過發(fā)改部門立項審批， 310的項目沒有。 專項資金的核算 專項資金分兩類： A、預算安排 B、縣級單位辦理 預算安排的專項資金，體現(xiàn)為有追加指標，由財 政局預算股直接撥付，核算模式為： 借：銀行存款 — 專項資金存款 貸：撥入經費 — 項目支出 — 功能科目 借：經費支出 — 項目支出 — 經濟科目 — 功能科目 貸：銀行存款 — 專項資金存款 縣級單位辦理的專項資金，體現(xiàn)為通過開據統(tǒng)一 收據辦理，核算根據縣級監(jiān)管要求分兩種情況： 專項資金的核算 要求報核的 借：銀行存款 — 專項資金存款 貸：暫存款 — 撥入應報賬專項資金 — 項目 辦出時 借：暫付款 — 個人借款 — 個人 （出納請撥則科目為“現(xiàn)金”） 貸：銀行存款 — 專項資金存款 經辦人報賬時 借：暫付款 — 應報賬專項資金支出 — 項目 貸：暫付款 — 個人借款 — 個人 （出納經辦則科目為“現(xiàn)金”） 報核后 借：暫存款 — 撥入應報賬專項資金 — 項目 貸：暫付款 — 應報賬專項資金支出 — 項目 專項資金的核算 不要求報核的 借：銀行存款 — 專項資金存款
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