某咨詢(xún)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理(編輯修改稿)
2025-03-23 10:58 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 投融資管理 ： 投融資匹配 項(xiàng)目?jī)r(jià)值分析 現(xiàn)金預(yù)測(cè)內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)和管理報(bào)告內(nèi)部控制 ： 付款控制、政策程序內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)和管理報(bào)告內(nèi)部控制 ： 付款控制、政策程序與業(yè)務(wù)活動(dòng)相結(jié)合的分對(duì)業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)活動(dòng)優(yōu)化流程控制和財(cái)務(wù)決策支持從高效和安全出發(fā)的集分選擇建立規(guī)模效應(yīng)下 成本節(jié)約的核算體系和統(tǒng)一的 財(cái)務(wù)報(bào)表體系自上而下地集中管理制定財(cái)稅政策 、 發(fā)揮戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)調(diào)控 （特別是資金調(diào)控） 職能，為最高決策層提供包括投融資在內(nèi)的財(cái)務(wù)決策支持 編制管理報(bào)告、支持財(cái)務(wù)分析、預(yù)算和業(yè)績(jī)管理、特別財(cái)務(wù)和稅務(wù)籌劃、制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、投資價(jià)值管理、融資策略、資金預(yù)測(cè)、內(nèi)部金融服務(wù)制定財(cái)務(wù)制度（比如重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)備案制度、預(yù)算程序、項(xiàng)目管理程序、應(yīng)收制度）、內(nèi)部審計(jì)稽查日常核算、編制常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表、編表納稅、制定會(huì)計(jì)和稅務(wù)政策集團(tuán)公司財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)分配 9 C:\Documents and Settings\jeffery gao\My Documents\OSRM 19992023\OSRM marketing 2023\System Implementation Strategy and Risk 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 專(zhuān)指資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)的上一級(jí)對(duì)下一級(jí)的財(cái)務(wù)管理，基本內(nèi)容及方面如下。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理 明確可行的 戰(zhàn)略 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和 管控 持久穩(wěn)增的 收益 管理目標(biāo) ：資產(chǎn) 保值增值，監(jiān)控并 優(yōu)化資本轉(zhuǎn)移 管理基礎(chǔ) ：財(cái)務(wù) 職能的完備、財(cái)務(wù) 組織的合理 管理關(guān)系 ：出資 者對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì) 與約束相統(tǒng)一 管理環(huán)境 ：出資 者（與經(jīng)營(yíng)者）的 對(duì)稱(chēng)信息平臺(tái) 作為公司治理的 重要內(nèi)容 業(yè)績(jī)和預(yù)算管理 報(bào)告管理 現(xiàn)金管理 投融資管理 內(nèi)控制度和環(huán)境 內(nèi)審稽查 會(huì)計(jì)政策 權(quán)益變動(dòng)政策 收益分配政策 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 管 理 方 面 明確可行的戰(zhàn)略資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和管控持久穩(wěn)增的收益明確可行的戰(zhàn)略資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和管控持久穩(wěn)增的收益明確可行的戰(zhàn)略資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和管控持久穩(wěn)增的收益管理目標(biāo) ：資產(chǎn)保值增值，監(jiān)控并優(yōu)化資本轉(zhuǎn)移管理基礎(chǔ) ：財(cái)務(wù)職能的完備、財(cái)務(wù)組織的合理管理關(guān)系 ：出資者對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束相統(tǒng)一管理環(huán)境 ：出資者（與經(jīng)營(yíng)者）的對(duì)稱(chēng)信息平臺(tái)作為公司治理的業(yè)績(jī)和預(yù)算管理報(bào)告管理資金管理投融資管理內(nèi)控制度和環(huán)境內(nèi)審稽查會(huì)計(jì)政策權(quán)益變動(dòng)政策收益分配政策財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理基本方面 10 C:\Documents and Settings\jeffery gao\My Documents\OSRM 19992023\OSRM marketing 2023\System Implementation Strategy and Risk 財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系 現(xiàn)金流量為準(zhǔn)繩 確立有效的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系將能為公司提供直接和直觀的分析 ，但現(xiàn)金流量應(yīng)是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵要素。 總資產(chǎn)報(bào)酬率息稅前利潤(rùn)= 總資產(chǎn)權(quán)益乘數(shù) *總 資 產(chǎn)= 凈 資 產(chǎn)稅收效應(yīng)比率稅后利潤(rùn)= 稅前利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率息稅前利潤(rùn)= 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入= 總 資 產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率總 負(fù) 債= 總 資 產(chǎn)財(cái)務(wù)成本比率 **稅前利潤(rùn)= 息稅前利潤(rùn)利息保障倍數(shù)息稅前利潤(rùn)= 利息費(fèi)用收益現(xiàn)金性比率總現(xiàn)金凈流量= 稅后利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量比率經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量= 總現(xiàn)金凈流量收益經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金比率經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量= 稅后利潤(rùn)凈資產(chǎn)收益率稅后利潤(rùn)= 凈 資 產(chǎn)凈資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金收益率經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量= 凈 資 產(chǎn)總 資 產(chǎn)凈 資 產(chǎn)總 資 產(chǎn)總 負(fù) 債總 資 產(chǎn)凈 資 產(chǎn)凈 資 產(chǎn)注： * 權(quán)益乘數(shù) = 總資產(chǎn) / 凈 資 產(chǎn) = 總資產(chǎn) /[ 總資產(chǎn) * ( 1 資 產(chǎn) 負(fù) 債 率 ) ] = 1 / ( 1 資產(chǎn)負(fù)債率 )* * 財(cái)務(wù)成本比率 = 稅 前 利 潤(rùn) / 息稅前利潤(rùn) =( 息稅前利潤(rùn) 利息費(fèi)用 )/ 息稅前利潤(rùn) =1 利息費(fèi)用 / 息稅前利潤(rùn) =1 1/ 利 息 保 障 倍 數(shù)11 C:\Documents and Settings\jeffery gao\My Documents\OSRM 19992023\OSRM marketing 2023\System Implementation Strategy and Risk 營(yíng)運(yùn)資金 應(yīng)收款及 予付款 存貨 應(yīng)付款及 予收款 訂單到收款 全部供應(yīng)鏈 采購(gòu)到付款 內(nèi)容 程序 重要問(wèn)題 ? 定價(jià)，信貸期 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 客戶(hù)訂單管理 ? 合同管理 ? 應(yīng)收款管理 ? 產(chǎn)品開(kāi)發(fā) ? 預(yù)測(cè) ? 生產(chǎn)計(jì)劃 ? 后勤管理 ? 供應(yīng)商選擇 ? 采購(gòu)訂單 ? 貨物接收 ? 應(yīng)付款管理 提高經(jīng)濟(jì)增加值重要方法 營(yíng)運(yùn)資金管理 資產(chǎn)管理 ，尤其是營(yíng)運(yùn)資金的管理，是提高經(jīng)濟(jì)增加值的重要方法。主要包括應(yīng)收賬款管理、存貨管理及應(yīng)付賬款管理。在不斷提高利潤(rùn)的同時(shí)，嚴(yán)
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