某集團財務管理制度范本(編輯修改稿)
2025-01-25 20:22 本頁面
【文章內容簡介】 前須提出書面報告，說明原因和預計費用，由部門經理、總經理根據(jù)報告的情況復核簽字，否則不允許維修。 六、 交通費報銷 原則上不允許報銷出租車費，特殊情況如晚上加班至 10:00以后無公交車經總經理批準后方可搭乘出租車。 第四章 費用開支管理辦法 七、 業(yè)務招待費開支報銷 根據(jù)公司對外接待規(guī)定的標準執(zhí)行。業(yè)務招待費包括：餐費、煙酒、禮品、景點參觀門票等。 發(fā)生業(yè)務招待應事先申請并得到批準，原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，應先致電申請，事后須及時按規(guī)定辦理手續(xù)。 業(yè)務招待費報銷必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經手人簽名，并注明用途，由部門經理加簽證實后，再與《業(yè)務招待申請表》一起報財務經理審核，然后由各級主管領導審批，方能付款報銷。 凡沒有領導審批的《業(yè)務招待申請表》不予報銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。 八、差旅費報銷 詳見《第五章 費用支出審批權限》 第五章 費用支出審批權限制度 一、 總 則 為完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用，特制定以下標準及程序。 二、 借款審批及標準 借款標準： 公司財務部可為已轉正員工辦理銀行“信用卡”，差費、辦公費等 2023元（含）以下業(yè)務不再借支款項。（需辦理“信用卡”的員工，由本人寫出審請，部門經理簽字后交到財務部） 2023元以上的業(yè)務可先到財務借支，經辦人先寫出“借據(jù)”，報集團副總、董事長簽批。已經有借款單據(jù)未報銷者，不得再借款。 任何外單位、個人不得因私借用公款。 試用期人員原則上不能借支款項，如果確實需要，必須由正式員工共同申請方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。 第五章 費用支出審批權限制度 各項借款都必須按借款類型及簽批權限審核后方可辦理。 借款人員辦完事務后，應在五天內（根據(jù)取得發(fā)票的時間確定）按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結清借款。如五天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分，財務部有權在其當月工資中扣回。 三、 出差開支標準及報銷審批 出差人員住宿開支標準 : 正、副總經理住宿 300元 —500元 /人 /天 部門經理、主管住宿 200元 —300元 /人 /天 員工住宿 100元 —200元 /人 /天 注：實際住宿費超過規(guī)定的限額標準，超出部分由個人自理，公司不予報銷。 第五章 費用支出審批權限制度 餐費補助標準 培訓： 特殊地區(qū)（ 20元 /人 /天） 省外一般地區(qū)（ 15元 /人 /天） 一般出差： 特殊地區(qū)（ 30元 /人 /天） 省外一般地區(qū)（ 25元 /人 /天） 省內地區(qū)（不含及本市）（ 15元 /人 /天） 注：餐費補助按實際住宿天數(shù)計發(fā)，特殊地區(qū)指：深圳、北京、上海、廣州。實際餐費、住宿費 可按照標準合并計算，超出規(guī)定限額的部分由個人自理，公司不予報銷。 出差期間交通費開支標準 （ 1）總經理及以上職務出差可乘坐飛機（標準：經濟艙；如因特殊原因需乘坐公務艙，需寫書面申請經集團董事長批準后方可乘坐）、動車、高鐵及臥鋪。 第五章 費用支出審批權限制度 2）其他員工出差在車上過夜 6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過 12小時的，可購買硬臥鋪票。如因路途較遠或任務緊急需要乘坐動車，需寫書面申請經集團董事長批準后方可乘坐。 （ 3）出差期間每人每天補助市內交通費用 10元，經領導批準憑單據(jù)實報實銷。 （ 4）公司原則上不允許報銷出租車費，特殊情況需領導批準。 四、 招待費開支標準 確因工作需要發(fā)生招待費用時，要求盡量節(jié)省。經辦人事先要填寫《業(yè)務招待申請表》，按審批權限逐級報相關領導審批（特殊情況電話請示）。招待費用憑《業(yè)務招待申請表》及發(fā)票據(jù)實報銷， 沒有提供《業(yè)務招待申請表》財務人員不予報銷。 注：招待費用審批權限 品牌總經理 300元（含）以內 集團副總 500元（含）以內 董事長 500元以上 第六章 固定資產管理制度 固定資產（低值易耗品）實物由使用部門的內勤或指定崗位統(tǒng)一管理，建立固定資產實物臺賬，每月與財務
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