【文章內容簡介】 結，后賬不借”，不得積攢，如外出頻繁或工作繁忙，允許每月報銷一次，但必須向計財部講明原因，無特殊原因超過一個月仍不報銷，即從借款人工資扣回，并以挪用公款對待。第三章 費用報銷范圍及規(guī)定第八條日常費用主要包括差旅費、探親費、電話費、招待費、培訓費、辦公費、工資福利和保險等，在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第九條報銷人員必須取得相應的合法票據（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），發(fā)票的內容包括名稱、納稅人識別號、商品名稱、單價、數(shù)量、金額等并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及收據一律不予報銷。第十條報銷人員報銷時，必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用等）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。餐費報銷需取得餐費票（機打或定額），蓋章與收款單位一致，多次就餐，需注明就餐次數(shù)及相應事宜，所有報銷單據的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，金額不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。第十一條報銷程序：本市出差一般人員由各部門領導簽字，中層以上干部由公司總經理簽字。工傷就醫(yī)費用，由公司人力部門負責人簽字。計劃生育費用，由公司工會部門負責人簽字，餐費等業(yè)務招待費用由經理辦公室領導簽字審核，總經理簽字審批，探親費和外出學習費用由人力資源部負責人簽字。外埠出差人員費用不超標準由公司總經理簽字審批，超標準需另附報告說明原因，并由總經理簽字審批。第十二條集團除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃申請，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。第十二條集團員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。如確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示所在部門領導，并在報銷單據上注明原因，報銷時由公司總經理簽字。第十三條所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的三個月內報銷，如有特殊情況需向計財部說明原因，無特殊情況超過三個月一律不予報銷。第十四條物品采購報銷須按公司ISO9000采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。第十五條費用報銷的一般規(guī)定嚴格控制辦事人員外出。能通過函件辦成的就不必派人出差。非派人外出時，也要控制出差人數(shù)，經公司總經理簽字后才能借款（借據后附出差路線圖）。凡有審簽權限的部門領導須在計財部簽留字樣備案。職工因長期外出工作或學習，必須購買市政交通卡的，應經公司主管行政工作領導批準后才能購買。市內出差費要求及時報銷，不要積攢。如外出頻繁或工作過忙，允許每月報銷一次。無特殊原因超過一個月不報者，視同自動放棄即不得報銷。跨年度報銷應于次年2月底前報銷，過期視同自動放棄即不得報銷。報銷金額超過1000元以上需提前一天通知計財部備款。第三章 差旅費報銷制度及流程第十六條交通費報銷標準及規(guī)定：公司級領導可乘坐火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵或動車二等座、輪船三等艙位和飛機經濟艙，乘坐同上標準及以下的其他交通工具實報實銷。其他人員可乘坐火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵或動車二等座、輪船三等艙位和飛機預申請經濟艙，乘坐同上標準以下的其他交通工具（不含出租車和旅游車）實報實銷。乘坐火車從晚八時至次日早晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘坐超過十二小時的，可購同席臥鋪車票。凡符合購買臥鋪車票條件未買者，應按下列比例給付個人臥鋪補助費（不含未帶臥鋪車廂的車次）：（1）乘坐慢車或直快列車，分別按此次列車硬席座位票價60%計發(fā)。（2）乘坐特快或快速列車，分別按此次列車硬席座位票價50%計發(fā)。（3）乘坐新型全列空調列車，分別按此次列車硬席座位票價30%計發(fā)。如有另外加收的空調費用，不計入票價之內。（4）乘坐省際長途汽車從晚八時至次日早晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘坐超過十二小時的，按此次車票價50%計發(fā)。（5）其他人員因公出差，無特殊情況不得乘坐飛機。確因工作需要乘坐飛機、出租車的，必須寫明情況，經公司總經理審批后，憑合法票據報銷。（6）出差人員需晚上22點至凌晨5點離開本市或回到本市的，經總經理同意后，可乘坐出租小客車并憑據報銷。（7）未經批準，超出交通工具乘坐標準的部分由個人承擔。（8）乘坐集團公司交通工具出差的人員，可報銷過路費、停車費及燃油費，不得報銷其他交通費。（9）關于北京“市政公交一卡通”報銷規(guī)定：一般人員每月報銷25元，特殊人員每月50元。（10）凡公司經常外出辦理業(yè)務人員，由各單位根據實際情況，核定每名人員報銷額度，報經理辦公室匯總→公司總經理批準→報計財部備案→憑合法票據報銷，備案人員以后不再報銷北京地區(qū)公交車票。第十七條住宿費標準及規(guī)定住宿費是指公司員工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所）發(fā)生的房租費用。根據《北京市財政局關于調整北京市黨政機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》（京財黨政群［2015］2317號）要求，住宿標準為350元/人/填。如果確實需要在暑期旺季到旅游城市出差的，上述住宿標準可適當上浮20%。如因特殊情況超過住宿標準需要報銷時，要寫明情況，由公司總經理批準；批準后，可憑合法票據報銷。參加有關單位、部門、本公司以及總部召開的會議，住宿標準按會議安排標準報銷。第十八條伙食補助費報銷標準及規(guī)定：赴外地出差人員的伙食補助，不分職務、級別，不分途中、住勤，一律按出差的自然（日歷）天數(shù)計算。赴外地出差補助標準：（1）伙食補助不分職務，國內一線城市（根據國發(fā)［2014］51號文件，國內一線城市包括：北京、上海、廣州、深圳、成都、杭州、南京、武漢、天津、西安、重慶、青島、沈陽、長沙、大連、廈門、無錫、福州、濟南共19個）100元/人/天；其他城市80元/人/天（2）夜間（指晚八時至次日早晨七時之間）乘坐長途汽車（不含可躺式客車）、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）、不掛臥鋪車廂的火車，每人每夜另發(fā)補助費8元。（3）到外地參加訂貨、物資分配等會議，餐費自理的，可持會議主辦單位證明，按出差伙食補助費標準進行補助；交納會務費且會議承辦單位負責用餐的，往返期間按出差伙食補助標準進行補助，會議期間無補助；在本市參加各種會議，不交納會務費，且確需住宿餐費自理的伙食補助按每人每天10元計算。（4）到總部或公司所屬的外地單位支援工作或到外地實（見）習期間，一般地區(qū)每人每天補助10元；特殊地區(qū)每人每天補助20元。往返途中，按一般地區(qū)差旅費補助計發(fā)。（5）出差期間因工需招待對方的，經總經理批準后方可按招待標準招待對方，公司部門專業(yè)人員負責接待的，每人每餐不超過60元（含陪餐人員）。陪餐人員根據來人單位對口陪同，陪餐人數(shù)原則不得超過客人人數(shù)，陪餐人數(shù)最多不超過2人。 公司部門領導負責接待的，每人每餐不超過70元（含陪餐人員）。陪餐人員根據來人單位對口陪同，陪餐人數(shù)原則不得超過客人人數(shù)，陪餐人數(shù)最多不超過3人。 公司領導負責接待的，每人每餐不超過80元（含陪餐人員）。陪餐人員根據來人單位對口陪同，陪餐人數(shù)原則不得超過客人人數(shù)，陪餐人數(shù)最多不超過4人。 事后憑發(fā)票實報實銷，并按早餐20%、中餐40%、晚餐40%的標準扣除當日伙食補貼。本市出差補助標準：（1）本市出差，且必須在外就餐的，午、晚餐每人每餐補助15元。派駐本市現(xiàn)貨市場、派駐催貨人員按每人每天兩餐補助（10元）。（2）到機場迎送內外賓的工作人員，確因工作需要，必須在機場就餐的，每人每餐補助標準：早餐8元，午、晚餐各15元。（3）參加本市舉辦的各種展覽會、展銷會等工作（不含公司內部舉辦），不能返回本單位就餐的，按本市誤餐補助標準執(zhí)行。在職職工脫產學習期間、工傷人員等伙食補助標準及規(guī)定：（1）職工到外地參加上崗技術、操作短期培訓，在培訓期間，一般地區(qū)每人每天補助15元；特殊地區(qū)每人每天補助20元。往返途中，按一般地區(qū)差旅費補助標準計發(fā)（2）凡脫產學習為取得文憑的職工，不計發(fā)伙食補助費。（3）工傷職工在本市住院治療期間，按15元/天發(fā)給伙食補助費。第十九條駕駛員出車補助標準對5噸以上的車輛，根據出車天數(shù)實行出車補助，規(guī)定如下：515噸（含貨車、吊車）每天補貼1元；15噸以上30噸每天補貼2元；30噸以上每天補貼5元。第二十條招收高等院校畢業(yè)生由學校到工作單位的差旅費規(guī)定交通費：火車報硬席座位費；輪船報三等艙位費；汽車（不含出租，旅游車）實報實銷。行李費：每人在100公斤以內快件托運，據實報銷。住宿費：按職工到一般地區(qū)出差住宿費標準執(zhí)行。伙食補助費：按職工到一般地區(qū)出差補助標準執(zhí)行。第二十一條畢業(yè)生經學校批準趁調遣之便，在報道期限內回家的，其繞道的交通費用扣除直線交通費后多支出部分，由本人自理。第二十二條探親費報銷有關規(guī)定（具體報銷標準由人力資源部依標準核定）（一）探親往返車、船費，按下列標準執(zhí)行：乘坐火車的，不分級別，一律報硬席座位費。年滿五十周歲以上并連續(xù)乘坐四十八小時以上的，可報硬席臥鋪費。乘輪船的，報四等艙位（或比統(tǒng)艙高一級艙位）費。乘公共汽車（不含可躺式客車）的，憑據報銷。探親途中的市內交通費，可按起止站的公共電車、汽車、輪渡費憑據報銷。但乘坐出租小汽車等機動車輛的開支，應由職工自理，不予報銷。探親不得報銷飛機票。因故乘坐飛機，可按直線車、船票價報銷，多出部分由職工自理。（二）探親往返途中，限于交通條件，必須中途轉車、輪船并在中轉地點住宿的，每中轉一次，可憑據報銷一般地區(qū)一天普通床位費。如中途住宿費超過規(guī)定天數(shù)的，超過部分職工自理。探親途中連續(xù)乘坐長途汽車（不含可躺式客車）的夜間停駛必須住宿的，其食宿費憑據報銷。探親途中，遇到意外交通事故（如塌方道路受阻，洪水沖毀橋梁等）造成交通暫時停頓，其等待恢復期間的住宿費，可憑當?shù)毓步煌ú块T證明和住宿單據報銷。（三）已婚職工探望父母的往返路費（包括車船費、市內交通費、住宿費），在本人標準工資百分之三十以內的，由職工自理，超過部分由單位負擔。（四）探親期間的伙食費、行李物品寄存費、托運費及趁便參觀、游覽等費用，由職工自理，不準報銷。第二十三條工作餐開支標準及規(guī)定（一）職工在北京地區(qū)總部所屬單位之間的工作往來，不屬于業(yè)務招待費使用范圍。工作餐按每人每餐不超20元掌握，回單位不再領取誤餐補助。（二）公司因事故搶修或臨時組織的生產及工程突擊任務，在正常工作時間外延長工作時間4小時以上，每人可按10元以內標準補助餐費，但不得發(fā)給現(xiàn)金。（三）機關職工，晚間因緊急任務延長工作時間，如不按加班加點對待，實際工作時間超過晚8點以后的，每人每次補助10元。第四章 其他費用報銷制度及流程第二十四條電話費報銷制度及流程電話費包括移動通訊費和固定電話費：移動電話報銷采用崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設置不同的報銷標準，具體標準由經理辦公室負責制定，計財部依標準執(zhí)行。公司級領導固定電話費每月最高報銷額度100元，低于100元據實列支。第二十五條招待費、培訓費、辦公用品報銷制度招待費，為了規(guī)范招待費的支出，公司招待費支出一律由公司總經理審批簽字，經理辦公室復核簽字并加蓋印章。培訓費：為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，由人力資源部領導根據審批程序審核簽字并加蓋印章，按報銷程序辦理相應的報銷手續(xù)。辦公用品的報銷，統(tǒng)一由經理辦公室簽字蓋章，原則上各部門不允許買辦公用品，統(tǒng)一由廠辦室購買。但各部門按員工核定的辦公費可由本單位根據需要自行購買，經理辦公室簽字蓋章。報銷發(fā)票未按明細開出的，須附有辦公用品明細單，蓋有開票單位印章。第二十六條工資福利及相關費用支出制度（一）工資福利等支出包括工資、保險及各項福利等，每月10日和20日之前由人力資源部將工資支付標準包括人員變動、薪酬變動、扣款、社會保險、獎金分配表轉計財部；（二）計財部根據人力資源部提供的數(shù)據及支付標準編制標準格式的工資表；（三）每月分別于10日及25日左右通過銀行轉帳支付；（四）臨時工資支付需由人力資源部提供工資支出單，計財部據實支付。（五）其他相關費用支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→計財部長復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交計財部辦理報銷手續(xù)。第二十六條 業(yè)務招待費使用標準（一）公司外來人員。上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及業(yè)務單位來人洽談合作的，招待標準為： 公司部門專業(yè)人員負責接待的，每人每餐不超過60元（含陪餐人員）。陪餐人員根據來人單位對口陪同，陪餐人數(shù)原則不得超過客人人數(shù)，陪餐人數(shù)最多不超過2人。 公司部門領導負責接待的，每人每餐不超過70元（含陪餐人員）。陪餐人員根據來人單位對口陪同，陪餐人數(shù)原則不得超過客人人數(shù)，陪餐人數(shù)最多不超過3人。 公司領導負責接待的，每人每餐不超過80元（含陪餐人員）。陪餐人員根據來人單位對口陪同，陪餐人數(shù)原則不得超過客人人數(shù)，陪餐人數(shù)最多不超過4人。 （二）公司內部組織召開的各種會議或組織各項活動的，需安排用餐時，用餐標準為沒人每餐不超過50元。第二十七條 業(yè)務招待費審批程序（一）公司外來人員需要就餐時，由負責接待的部門領導會知經理辦公室備案，并報請總經理批準后，根據批準標準安排就餐。（二）公司專業(yè)部門承辦會議如需安排用餐時，可由承辦部門事先提出申請，經總經理批準后，按照標準安排就餐。（三）就餐后，由經理辦公室負責驗收單據，經辦人員需在報銷單據上注明接待事由、來人單位、來人數(shù)量、陪餐人數(shù)。經總經理簽字后方可到計財部報銷。第五章 附則第二十七條 本辦