資本金業(yè)務與資本的衡量(編輯修改稿)
2025-03-20 11:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ++1125= (3)計算該銀行的資本充足率。 資本充足率＝ ?。健 。?%該銀行的資本充足率已達到 《 巴塞爾協(xié)議》 規(guī)定的 8%的要求?？傎Y本風險加權總資產(chǎn)1002023年 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 ? 為什么要修改資本協(xié)議？– 1997年爆發(fā)的東南亞金融危機，波及全世界，而當時的巴塞爾協(xié)議機制卻沒有發(fā)揮出應有的作用，在這樣的背景下， 1999年 6月，巴塞爾委員會發(fā)布第一次建議，決定修訂1988年協(xié)議，以增強協(xié)議規(guī)則的風險敏感性。? 核心內(nèi)容：三大支柱– 核心是通過監(jiān)管資本激勵促使銀行積極采用現(xiàn)代風險計量技術和風險緩釋手段提高銀行經(jīng)營管理的穩(wěn)健性 最低資本要求? 風險范疇擴展–新協(xié)議在原來只考慮信用風險的基礎上，進一步考慮了市場風險和操作風險。–總的風險加權資產(chǎn)等于由信用風險計算出來的風險加權資產(chǎn)，再加上根據(jù)市場風險和操作風險計算出來的風險加權資產(chǎn)。 核心資本比率 =核心資本 /風險加權資產(chǎn)100% =核心資本 /（ 信用風險加權資產(chǎn)+市場風險 +操作風險 ）100%≥4% 總風險資本比率 =總資本 /風險加權資產(chǎn)100% =總資本 /（ 信用風險加權資產(chǎn)+市場風險 +操作風險100%≥8% 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 要求監(jiān)管機構應該根據(jù)銀行的風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，保持高于最低水平的資本充足率，對銀行的資本充足率有嚴格的控制，確保銀行有嚴格的內(nèi)部體制，有效管理自己的資本需求 市場約束 核心是信息披露，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平 ?！?巴塞爾協(xié)議 III》? 產(chǎn)生背景–2023年由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機，給國際社會造成巨大的恐慌，這場全球性金融海嘯，引發(fā)了全球的經(jīng)濟危機。–本次金融危機的產(chǎn)生和發(fā)展深化，充分暴露出此前的銀行業(yè)監(jiān)管體系中存在的諸多不足。舊有的銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則中，對于核心資本充足率的要求過低，使得銀行體系難以抵御突如其來的全球性金融系統(tǒng)風險。–因此 2023年年初，美國銀行監(jiān)管業(yè)者就提出了回歸于最為原始也是最為有效的監(jiān)管規(guī)則，即強調提高銀行業(yè)的核心資本充足率，以使銀行體系有充分的自有資金應付可能出現(xiàn)的系統(tǒng)性金融風險? 2023年 12月 16日，巴塞爾委員會正式頒布了巴塞爾 III，對原有的銀行監(jiān)管標準和體系實施全面改革，改革的根本目的在于提高銀行業(yè)應對來自金融和經(jīng)濟壓力沖擊的能力和吸收損失的能力，從而減少金融風險向實體經(jīng)濟的溢出。 ? 核心內(nèi)容1 、資本充足率方面– 一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的 4%上調至 6%。– “核心 ”一級資本占銀行風險資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的 2%提高到 %。 新一級資本規(guī)定在 。 總資本充足率要求在 2023年以前仍為 8%。– 增設總額不得低于銀行風險資產(chǎn)的 %的 “資本防護緩沖資金 ”，在 2023年 1月至 2023年 1月之間分階段執(zhí)行。 此后， “核心 ”一級資本、一級資本、總資本充足 率分別提升至 %、 %和 %。– 提出銀行在信貸增長過快時必須建立 %的逆周期資本緩沖區(qū)間，由各國根據(jù)情況自行安排，未明確具體實施安排?！?. 設定了杠桿率和流動性比率– 降低銀行杠桿率，有利于限制銀行同業(yè)負債和同業(yè)資產(chǎn)的擴張能力，約束銀行控股集團中不受資本充足率約束的子公司的快速擴張，提高銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營水平，控制系統(tǒng)性風險– 在流動性監(jiān)管方面，巴塞爾 Ⅲ 對短期及中長期流動性設定了不同的監(jiān)管指標。 一是短期流動性指標，它規(guī)定銀行的 30天流動性覆蓋比率應大于等于 100%，目的是保證銀行有充足的流動性資產(chǎn)以應對短期流動性沖擊； 二是中長期流動性指標應大于等于 100%，它用于衡量銀行在未來 1年內(nèi)用穩(wěn)定資金支持表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的能力，目的是控制銀行的流動性錯配，鼓勵銀行使用穩(wěn)定的融資渠道 3. 強調宏觀審慎監(jiān)管 巴塞爾 Ⅲ 的另一個重大改革是強調了宏觀審慎監(jiān)管，明確提出對系統(tǒng)重要性銀行或系統(tǒng)重要性金融機構需要計提額外的資本 ? 巴塞爾協(xié)議 III的影響– 總體影響（ 1）巴塞爾協(xié)議 III大幅提升了對于銀行業(yè)的一級核心資本充足率的要求水平，以有效防范在經(jīng)濟繁榮時期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬風險，并幫助銀行在經(jīng)濟下行周期抗擊虧損，這顯示出銀行監(jiān)管業(yè)者更加重視加強銀行體系在順境下的資本緩沖儲備，這為未來進一步的金融監(jiān)管規(guī)則修訂指明了方向（ 2）由于巴塞爾 3提案對資本金監(jiān)管框架進行了較大的調整，尤其大幅提高了核心一級資本充足率，這將帶來全球銀行業(yè)的融資需求，并從中長期抑制銀行的信貸創(chuàng)造和風險資產(chǎn)增長；杠桿率的下降同時也造成銀行權益回報率的下降 – 對歐洲銀行業(yè)的影響 由于其監(jiān)管規(guī)則最松，在金融危機后沒有進行大規(guī)模的資本補充，此次受到的影響最大，在歐洲商業(yè)銀行中一級資本充足率最高的為德意志銀行的 %，該行已表示將增發(fā)98億歐元的股票來避免由于資本短缺而帶來的負面影響，其他的大型銀行也將面臨著巨大的資本補充要求。–對美國銀行業(yè)影響 美國的 24家銀行中有包括花旗和美洲銀行在內(nèi)的
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