【文章內(nèi)容簡介】 終紅利的核算分配? SBU總經(jīng)理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團薪酬委員會決定? 如發(fā)生經(jīng)營性虧損，則不予分配年終紅利，以往經(jīng)營年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補虧損? 年終壞帳損失超過年初制定的目標水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標水平[稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 一年期國債利率水平加 2%，在此建議為 8%左右資本市場平均收益率? 由集團董事會在年初確定，建議定為 2%~4%分紅系數(shù)? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數(shù)? 比例系數(shù)視 SBU管理層的副總經(jīng)理人數(shù)規(guī)模，由集團薪酬委員會決定財務(wù)指標? 年度稅后利潤水平? 凈資產(chǎn)收益率? 年終應(yīng)收帳款水平戰(zhàn)略經(jīng)營性指標? ? ? ? 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X戰(zhàn)略經(jīng)營性指標完成成績的系數(shù)SHA4309047510115ax 37 金融類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2)年度紅利的發(fā)放管理? 紅利按 SBU的財務(wù)數(shù)據(jù)核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤中提取? 集團公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源? 年度紅利可分配額的 40%在當年以現(xiàn)金形式發(fā)放 (在 SBU年終壞帳損失低于目標水平的前提下 )? 其余 60%轉(zhuǎn)換成 SBU股份的形式托管于集團公司? 股份轉(zhuǎn)換數(shù)量按屆時 SBU的帳面凈資產(chǎn)值折算，并享受相應(yīng)股利? 股利以現(xiàn)金形式由集團公司發(fā)放? 因現(xiàn)金收入產(chǎn)生的個人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳? 在發(fā)生經(jīng)營性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補虧損? 托管的股份在任期內(nèi)不能提前兌現(xiàn)成現(xiàn)金? 如果因離任而需變現(xiàn)股份，只有在集團董事會認可離任審計結(jié)果后，由集團公司回購? 贖回價格： SBU的每股收益 X 市盈率倍數(shù)? 市盈率倍數(shù)由集團公司在年度確定SHA4309047510115ax 38 SBU總經(jīng)理業(yè)績管理流程SHA4309047510115ax 39 擬定集團戰(zhàn)略目標SBU總經(jīng)理的經(jīng)營業(yè)績考核管理流程 (1)? 經(jīng)營目標和業(yè)績契約的制定流程SBU管理層SBU董事會總部人力資源部執(zhí)委會薪酬管理委員會集團董事會依據(jù)Basis提出Proposal整理Collection分析Analysis初審核Prereview修改Revision決策Decision實施Implementation監(jiān)督Supervision制定集團戰(zhàn)略目標 制定 SBU戰(zhàn)略目標 擬定 SBU戰(zhàn)略目標制定集團未來二年的經(jīng)營目標集團年度經(jīng)營目標分解提出各 SBU年度經(jīng)營目標審議目標的可行性適當修改年度經(jīng)營目標的指標確定各 SBU業(yè)績目標和考核獎勵辦法組織定期的期中業(yè)績回顧審議 SBU年度經(jīng)營目標與執(zhí)委會共同商討目標明確年度業(yè)績目標和考核獎勵辦法擬定 SBU年度經(jīng)營目標簽訂書面的業(yè)績目標管理契約接受定期的期中業(yè)績回顧目標分解上報 上報主持定期的期中業(yè)績回顧下達 下達提供意見匯總上報對各 SBU的考核獎勵的辦法提供咨詢意見備案SHA4309047510115ax 40 使用業(yè)績契約可以規(guī)范對各 SBU經(jīng)營目標的考核和人員的獎勵 (1)依據(jù) 提出 整理 分析主要工作任務(wù)? 制定集團戰(zhàn)略目標? 制定各 SBU戰(zhàn)略目標主要負責部門? 集團董事會? SBU董事會主要工作任務(wù)? 分解集團戰(zhàn)略目標到各經(jīng)營年度? 分解各 SBU戰(zhàn)略目標到各經(jīng)營年度主要負責部門? 執(zhí)委會? SBU董事會主要工作任務(wù)? 分解集團年度經(jīng)營目標? 確定集團對各 SBU的資源分配? 回顧各 SBU歷年的年度經(jīng)營目標水平和業(yè)績完成情況? 評估當年度的經(jīng)濟和市場環(huán)境主要負責部門? 執(zhí)委會? 總部人力資源部主要工作任務(wù)? 提出各 SBU年度經(jīng)營目標? 提出各 SBU的考核原則和考核辦法? 明確考核指標? 根據(jù)上述經(jīng)營目標的水平，制定獎勵原則? 平衡、匯總集團公司提出的 SBU年度經(jīng)營目標和各SBU自身的目標水平主要負責部門? 執(zhí)委會和薪酬管理委員會? 總部人力資源部? SBU董事會SHA4309047510115ax 41 使用業(yè)績契約可以規(guī)范對各 SBU經(jīng)營目標的考核和人員的獎勵 (2)主要工作任務(wù)? 匯總各 SBU的年度經(jīng)營目標平衡結(jié)果? 審議這些目標與集團下達的目標的差異程度? 提供各 SBU歷年的業(yè)績完成記錄? SBU董事會向執(zhí)委會提供意見，共同商討目標的制定主要負責部門? 執(zhí)委會? 總部人力資源部? SBU董事會主要工作任務(wù)? 適當修正部分經(jīng)營考核指標? 制定具體的年度經(jīng)營業(yè)績考核辦法? 制定具體的獎勵辦法主要負責部門? 執(zhí)委會和薪酬管理委員會? 總部人力資源部主要工作任務(wù)? 向 SBU董事會下達年度經(jīng)營目標? 下達考核辦法和獎勵辦法? 擬定書面的業(yè)績目標管理契約條款主要負責部門? 執(zhí)委會? SBU董事會? 總部人力資源部主要工作任務(wù)? SBU董事會將考核指標分解到 SBU各高層管理人員? 各 SBU高層管理人員和 SBU董事會簽訂書面的業(yè)績目標管理契約? 業(yè)績契約備案存檔主要負責部門? SBU董事會? SBU管理層? 總部人力資源部初審核 修改 決策 實施 監(jiān)督主要工作任務(wù)? 監(jiān)控 SBU的經(jīng)營過程? 根據(jù)外界變化，適當修正部分經(jīng)營指標? 診斷經(jīng)營過程中不能按目標進度執(zhí)行計劃的原因? 提供解決方案? 組織定期的期中業(yè)績回顧，一般在每年6~7月份? 主要負責部門? 執(zhí)委會? SBU董事會? 總部人力資源部SHA4309047510115ax 42 業(yè)績契約需要具備必要的內(nèi)容，并按一定的要求去制定，才能發(fā)揮效力 (1)? 定義需要完成的工作? 闡明要達到的結(jié)果業(yè)績契約的主要內(nèi)容內(nèi)容和要求? 列出衡量業(yè)績的措施? 雙方協(xié)商達成的? 目標是可衡量的? 目標可以適當修正? 目標客觀實際? 目標完成有時間期限目標設(shè)定的原則? 業(yè)務(wù)目標 (與任務(wù)職責有關(guān)的目標 )? 個人發(fā)展目標 (發(fā)展個人能力、培養(yǎng)知識和提高技能的目標 )? 上述兩類目標都應(yīng)包括在業(yè)績契約中，并列出各自的實施步驟? 在業(yè)績回顧中進行評價目標種類? 專業(yè)知識? 溝通能力? 創(chuàng)新進取性? 項目管理能力? 分析決策能力能力和專業(yè)背景要求? 領(lǐng)導(dǎo)組織能力? 規(guī)劃能力? 適應(yīng)性SHA4309047510115ax 43 業(yè)績契約需要具備必要的內(nèi)容，并按一定的要求去制定，才能發(fā)揮效力 (2)業(yè)績衡量指標指標要求? SBU的業(yè)務(wù)目標 (與任務(wù)職責有關(guān)的目標 )? 個人發(fā)展目標 (發(fā)展個人能力、培養(yǎng)知識和提高技能的目標 )? 上述兩類目標都應(yīng)包括在業(yè)績契約中，并列出各自的實施步驟? 在業(yè)績回顧中進行評價目標實施? 成本控制? 培訓(xùn)投入 /員工發(fā)展? 市場占有率? 質(zhì)量控制? 人員流動率? 客戶滿意度? SBU的稅后利潤? 每股盈利水平 ? 指標盡量量化? 定性指標的描述要含義明確? 業(yè)績考核雙方對定性指標的衡量標準理解相同戰(zhàn)略經(jīng)營性指標 財務(wù)指標表格式樣 ? 見附表 1? 新產(chǎn)品盈利率 ? SBU的銷售收入? 凈資產(chǎn)收益率SHA4309047510115ax 44 SBU總經(jīng)理的經(jīng)營業(yè)績考核管理流程 (2)? 考核獎勵的操作流程SBU管理層SBU董事會總部人力資源部集團執(zhí)委會薪酬管理委員會集團董事會依據(jù)Basis提出Proposal整理Collection分析Analysis初審核Prereview修改Revision決策Decision實施Implementation監(jiān)督Supervision業(yè)績契約業(yè)績考核準備提出對業(yè)績完成情況的評估提出年度經(jīng)營目標和今后的培訓(xùn)發(fā)展方向兌現(xiàn)獎懲批準有關(guān)的物質(zhì)獎勵和 職務(wù)調(diào)動業(yè)績回顧準備自身業(yè)績和存在問題回顧與集團公司商討下階段業(yè)務(wù)目標和自身發(fā)展的意見執(zhí)行上報下達提供考核建議和有關(guān)考核樣表考核成績歸檔檢討業(yè)績管理流程SHA4309047510115ax 45 對各 SBU總經(jīng)理的業(yè)績考核不僅要注重經(jīng)營指標的完成情況，而且要注重其現(xiàn)有能力和發(fā)展?jié)摿Φ脑u價 (1)依據(jù) 提出 整理 分析主要工作任務(wù)(略 )主要負責部門? 執(zhí)委會主要工作任務(wù)(略 )主要負責部門主要工作任務(wù)? 考核人和各 SBU中被考核人擬訂年度業(yè)績回顧需涵蓋的問題? 起草具體的問題清單? 總部人力資源部對上述清單的擬定提供意見? 提供有關(guān)考核樣表主要負責部門? 執(zhí)委會? SBU管理層? 總部人力資源部主要工作任務(wù)(略 )主要負責部門SHA4309047510115ax 46 對各 SBU總經(jīng)理的業(yè)績考核不僅要注重經(jīng)營指標的完成情況，而且要注重其現(xiàn)有能力和發(fā)展?jié)摿Φ脑u價 (2)主要工作任務(wù)? 評估各級 SBU管理人員經(jīng)營指標的完成情況? 評估各 SBU管理人員的能力，技能和發(fā)展?jié)摿? 提出目標執(zhí)行過程中存在的問題主要負責部門? 執(zhí)委會? SBU管理層主要工作任務(wù)? 提出下年度的經(jīng)營目標? 提出有關(guān)人員的職業(yè)培訓(xùn)發(fā)展需求? 提出有關(guān)的職務(wù)晉升或調(diào)動主要負責部門? 執(zhí)委會? SBU管理層主要工作任務(wù)? 按照業(yè)績契約制定獎懲管理方案? 審批獎懲方案和有關(guān)職務(wù)晉升和調(diào)動的安排主要負責部門? 集團董事會? 執(zhí)委會主要工作任務(wù)? 向 SBU董事會下達上述內(nèi)容? SBU董事會貫徹執(zhí)行? SBU管理層兌現(xiàn)獎懲? 考核成績歸檔主要負責部門? SBU董事會? SBU管理層? 總部人力資源部初審核 修改 決策 實施 監(jiān)督主要工作任務(wù)? 檢討整個業(yè)績管理的運作流程，提出優(yōu)化和完善建議? 對業(yè)績契約的制定和執(zhí)行結(jié)果作出分析，完善業(yè)績契約制定的方法? 組織業(yè)績管理的培訓(xùn)活動主要負責部門? 總部人力資源部SHA4309047510115ax 47 總部職能部門總經(jīng)理年度考核和激勵方案SHA4309047510115ax 48 集團總部職能部門總經(jīng)理的平均年收入應(yīng)以固定收入為主，變動收入為輔基本年薪年終分紅長期激勵收入固定 (70%) 浮動 (30%)收入確定依據(jù)長期激勵收入年 終 分 紅基本年薪平均年收入構(gòu)成? 職務(wù)重要性? 所需能力和行業(yè)資歷? 市場薪酬行情? 執(zhí)委會對其工作業(yè)績的評價? 本部門管理能力的評價? 對集團的長期貢獻? 長期發(fā)展?jié)摿M成比例SHA4309047510115ax 49 戰(zhàn)略控制部總經(jīng)理的考核獎勵辦法考核和分紅獎勵原則分紅基金核算公式考核內(nèi)容? 考核成績?nèi)Q于集團對戰(zhàn)略發(fā)展部的工作完成成效的滿意程度? 采用年度目標管理方法進行考核? 年終分紅水平取決于當年度集團整體的盈利水平? 年終紅利 =基本年薪 X 系數(shù)? 系數(shù)建議不超過 ，具體視考核成績而定? 年終紅利以現(xiàn)金形式發(fā)放年度紅利的發(fā)放管理? 基礎(chǔ)研究報告與專題研究報告的質(zhì)量? 戰(zhàn)略制定質(zhì)量? 計劃制定? 監(jiān)控分析報告的質(zhì)量? 整合方案的質(zhì)量? SBU投資論證報告的質(zhì)量? 部門費用控制SHA4309047510115ax 50 綜合評價以下 13個方面的工作內(nèi)容，可以得出對戰(zhàn)略控制部總經(jīng)理的總體業(yè)績評分考核內(nèi)容 分數(shù)欄1 SBU非收購性重大投資項目論證的及時性1 SBU非收購性重大投資項目論證的質(zhì)量1對德隆集團和本部門的創(chuàng)新建議整合方案的及時性整合方案的質(zhì)量 SBU的滿意程度戰(zhàn)略及年度計劃制定的優(yōu)劣監(jiān)控分析報告的及時性監(jiān)控分析報告的質(zhì)量監(jiān)控分析報告的參考價值基礎(chǔ)研究報告與專題研究報告的及時性基礎(chǔ)研究報告與專題研究報告的質(zhì)量 基礎(chǔ)研究報告與專題研究報告的參考價值好 一般 不理想總體評分較好好 一般 不理想較好SHA4309047510115ax 51 對戰(zhàn)略控制部總經(jīng)理具體考核內(nèi)容 (1)定義：報告提交是否準時基礎(chǔ)研究報告與專題研究報告的及時性216。 好： 一貫準時216。 較好： 僅出現(xiàn)一次拖延216。 一般： 出現(xiàn)二次以上的拖延216。 不理想： 出現(xiàn)三次以上的拖延得分：定義：報告分析是否全面，數(shù)據(jù)是否準確，是否發(fā)掘了深層次的問題定義：是否對決策具有參考和借鑒意義基礎(chǔ)研究報告與專題研究報告的質(zhì)量 基礎(chǔ)研究報告與專題研究報告的參考價值216。 好： 一貫全面、準確216。 較好： 僅出現(xiàn)一次拖延216。 一般： 出現(xiàn)二次以上的錯誤或不完善216。 不理想： 出現(xiàn)三次以上的錯誤