【文章內(nèi)容簡介】 4 25 26時(shí)間 (周 )人力資源負(fù)荷圖 (計(jì)劃 )人力資源負(fù)荷圖 (實(shí)際分配 )資源負(fù)荷圖 (實(shí)際與計(jì)劃 )51015202530計(jì)劃的當(dāng)天實(shí)際的人員負(fù)荷人力資源負(fù)荷圖 (偏差變化 )l 費(fèi)用估計(jì) 指的是預(yù)估完成項(xiàng)目各工作所需資源（人、材料、設(shè)備等）的費(fèi)用的近似值l 當(dāng)項(xiàng)目在一定的約束條件下實(shí)施時(shí) 價(jià)格的估計(jì) 是一項(xiàng)重要的因素l 費(fèi)用估計(jì)應(yīng)該與 工作質(zhì)量 的結(jié)果相聯(lián)系。l 費(fèi)用估計(jì)過程中，亦應(yīng)該考慮各種形式的 費(fèi)用交換 ，比如：在多數(shù)情況下，延長工作的延續(xù)時(shí)間通常是與減少工作的直接費(fèi)用相聯(lián)系在一起的，相反，追加費(fèi)用將縮短項(xiàng)目工作的延續(xù)時(shí)間。因此，在費(fèi)用估計(jì)的過程之中必須考慮附加的工作對(duì)工程期望工期縮短的影響。 費(fèi)用估計(jì)的主要依賴的資料 l 工作分解結(jié)構(gòu) WBSl 資源需求計(jì)劃 ：即資源計(jì)劃安排結(jié)果l 資源價(jià)格 ：為了計(jì)算項(xiàng)目各工作費(fèi)用必須知道各種資源的單位價(jià)格，包括工時(shí)費(fèi)、單位體積材料的費(fèi)用等。如果某種資源的實(shí)際價(jià)格不知道，就應(yīng)該給它的價(jià)格作出估計(jì)。l 工作的延續(xù)時(shí)間 ：工作的延續(xù)時(shí)間將直接影響到項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)的估算，因?yàn)樗鼘⒅苯佑绊懛峙浣o它的資源數(shù)量。l 歷史信息 ：同類項(xiàng)目的歷史資料始終是項(xiàng)目執(zhí)行過程中可以參考的最有價(jià)值的資料，包括項(xiàng)目文件、共用的項(xiàng)目費(fèi)用估計(jì)數(shù)據(jù)庫及項(xiàng)目工作組的知識(shí)等。l 會(huì)計(jì)表格 ：會(huì)計(jì)表格說明了各種費(fèi)用信息項(xiàng)的代碼結(jié)構(gòu)，這對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用的估計(jì)應(yīng)與正確的會(huì)計(jì)目錄相對(duì)應(yīng)很有幫助。 費(fèi)用估計(jì)的工具和方法 l 類比估計(jì)法 ：通常是與 原有的類似已執(zhí)行項(xiàng)目 進(jìn)行類比以估計(jì)當(dāng)期項(xiàng)目的費(fèi)用l 參數(shù)模型法 ：將項(xiàng)目的 特征參數(shù) 作為預(yù)測(cè)項(xiàng)目費(fèi)用數(shù)學(xué)模型的基本參數(shù)。如果模型是依賴于歷史信息、模型參數(shù)容易數(shù)量化，且模型應(yīng)用僅是項(xiàng)目范圍的大小，則它通常是可靠的。l 從下向上的估計(jì)法 ：這種技術(shù)通常首先估計(jì)各個(gè) 獨(dú)立工作的費(fèi)用 ，然后再匯總從下往上估計(jì)出整個(gè)項(xiàng)目的總費(fèi)用。l 從上往下估計(jì)法 ：同上述方法相反是從上往下逐步估計(jì)的，多在有 類似項(xiàng)目已 完成 的情況下應(yīng)用。l 計(jì)算工具的輔助 ：項(xiàng)目管理軟件及電子表格軟件輔助項(xiàng)目費(fèi)用的估計(jì)。 從下向上的估計(jì)法 (示意圖 )工作包 從下向上估計(jì)法 :估計(jì)進(jìn)度估計(jì)資源估計(jì)費(fèi)用從上往下估計(jì)法 (示意圖 )從上向下估計(jì)法：工作范圍進(jìn)度目標(biāo)費(fèi)用目標(biāo)費(fèi)用估計(jì)的基本結(jié)果 l 項(xiàng)目的費(fèi)用估計(jì) ：描述完成項(xiàng)目所需的各種 資源的費(fèi)用 ，包括：勞動(dòng)力、原材料、庫存及各種特殊的費(fèi)用項(xiàng)如折扣、費(fèi)用儲(chǔ)備等的影響 ,其結(jié)果通常用勞動(dòng)工時(shí)、工日、材料消耗量等表示。l 詳細(xì) 的 說 明 ： 費(fèi) 用估 計(jì) 的 詳細(xì)說 明 應(yīng)該 包括：—— 工作估計(jì)范圍描述，通常是依賴于 WBS作為參考—— 對(duì)于估計(jì)的基本說明，比如費(fèi)用估計(jì)是如何實(shí)施的—— 各種所作假設(shè)的說明—— 指出估計(jì)結(jié)果的有效范圍 費(fèi)用估計(jì)總結(jié)工具與技術(shù)l類比估計(jì)l參數(shù)建模l自下向上估計(jì)l自上向下估計(jì)l計(jì)算機(jī)化工具依 據(jù)l工作分解結(jié)構(gòu)l資源需求l資源單價(jià)l活動(dòng)時(shí)間估計(jì)值l歷史資料l費(fèi)用科目表結(jié) 果l費(fèi)用估計(jì)值l輔助的詳細(xì)資料l費(fèi)用管理計(jì)劃費(fèi)用估計(jì)示例l 費(fèi)用預(yù)算包括給每一獨(dú)立工作分配全部費(fèi)用，以獲得度量項(xiàng)目執(zhí)行的 費(fèi)用基線 (圖示 ) l 費(fèi)用預(yù)算可以分為以下三部分：—— 直接 人工 費(fèi)用預(yù)算—— 輔助 服務(wù) 費(fèi)用預(yù)算—— 采購 物品 費(fèi)用預(yù)算累積費(fèi)用曲線總的計(jì)劃支出當(dāng)日實(shí)際支出與計(jì)劃支出之間的差異費(fèi)用支出時(shí)間(今天 )實(shí)際支出計(jì)劃支出費(fèi)用預(yù)算① 費(fèi)用預(yù)算依賴的主要數(shù)據(jù) 包括—— 費(fèi)用估計(jì)—— 工作分解結(jié)構(gòu)—— 項(xiàng)目進(jìn)度：費(fèi)用的分配和安排應(yīng)該是與進(jìn)度計(jì)劃相適應(yīng)的。② 費(fèi)用預(yù)算的技術(shù)和方法 ：類同于費(fèi)用的估計(jì)。③ 費(fèi)用預(yù)算的結(jié)果 ：費(fèi)用預(yù)算的主要結(jié)果是獲得費(fèi)用線，費(fèi)用線將作為度量和監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施過程中費(fèi)用 支出的依據(jù)，通常的費(fèi)用曲線隨時(shí)間的關(guān)系是一個(gè) S型曲線。費(fèi)用預(yù)算總結(jié)工具與技術(shù)l費(fèi)用估計(jì)的工具與技術(shù)依 據(jù)l費(fèi)用估計(jì)值l工作分解結(jié)構(gòu)l項(xiàng)目時(shí)間表結(jié) 果l費(fèi)用基準(zhǔn)費(fèi)用預(yù)算表ABCDEF月計(jì)累計(jì)費(fèi)用負(fù)荷曲線費(fèi)用累積負(fù)荷曲線 (預(yù)算基準(zhǔn)線 ) l 費(fèi)用管理不能脫離技術(shù)管理和進(jìn)度管理獨(dú)立存在，相反要在成本、技術(shù)、進(jìn)度三者之間作 綜合平衡 。及時(shí)、準(zhǔn)確的成本、進(jìn)度和技術(shù)跟蹤報(bào)告，是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和費(fèi)用控制的依據(jù)。l 費(fèi)用控制就是要保證各項(xiàng)工作要在它們各自的 預(yù)算范圍 內(nèi)進(jìn)行。費(fèi)用控制的基礎(chǔ)是事先就對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行的費(fèi)用預(yù)算。l 費(fèi)用控制的基本方法是規(guī)定各部門定期上報(bào)其費(fèi)用報(bào)告，再由控制部門對(duì)其進(jìn)行費(fèi)用審核，以保證各種支出的合法性，然后再 將已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用與預(yù)算相比較 ，分析其是否超支，并采取相應(yīng)的措施加以彌補(bǔ)。費(fèi)用控制的內(nèi)容l 費(fèi)用控制主要關(guān)心的是影響改變費(fèi)用線的各種因素、確定費(fèi)用線是否改變以及管理和調(diào)整實(shí)際的改變。費(fèi)用控制包括： —— 監(jiān)控費(fèi)用執(zhí)行情況以確定與計(jì)劃的偏差 —— 確使所有發(fā)生的變化被準(zhǔn)確記錄在費(fèi)用線上 —— 避免不正確的、不合適的或者無效的變更反映在費(fèi)用線上 —— 股東權(quán)益改變的各種信息l 費(fèi)用 控制還應(yīng)包括 尋找費(fèi)用向正反兩方面變化的原因 ，同時(shí)還必須考慮與其它控制過程（范圍控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制等）相協(xié)調(diào)，比如不合適的費(fèi)用變更可能導(dǎo)致質(zhì)量、進(jìn)度方面的問題或者導(dǎo)致不可接受的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。 費(fèi)用控制的依據(jù)l 費(fèi)用線l 實(shí)施執(zhí)行報(bào)告 ：這是費(fèi)用控制的基礎(chǔ)，實(shí)施執(zhí)行報(bào)告通常包括了項(xiàng)目各工作的所有費(fèi)用支出，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題的最基本依據(jù)。l 改變的請(qǐng)求 ：改變的請(qǐng)求可能是口頭的也可能是書面的、可能是直接的也可能是非直接的、可能是正式的也可能是非正式的，改變可能是請(qǐng)求增加預(yù)算，也可能是減少預(yù)算。 費(fèi)用控制的方法與技術(shù) l 費(fèi)用控制改變系統(tǒng) ：通常是 說明費(fèi)用線被改變的基本步驟 ，這包括文書工作、跟蹤系統(tǒng)及調(diào)整系統(tǒng)，費(fèi)用的改變應(yīng)該與其它控制系統(tǒng)相協(xié)調(diào)。l 實(shí)施的度量 ：主要幫助分析 各種變化產(chǎn)生的原因 ， 掙得值分析法 是一種最為常用的分析方法，它對(duì)于費(fèi)用的控制特別有用。費(fèi)用控制的一個(gè)重要工作是確定導(dǎo)致誤差的原因以及如何彌補(bǔ)、糾正所出現(xiàn)的誤差。l 附加的計(jì)劃 ：很少有項(xiàng)目能夠準(zhǔn)確的按照期望的計(jì)劃執(zhí)行，不可預(yù)見 的各種情況要求在項(xiàng)目實(shí)施過程中重新對(duì)項(xiàng)目的費(fèi)用作出新的估計(jì)和修改。l 計(jì)算工具 ：通常是借助相關(guān)的項(xiàng)目管理軟件和電子制表軟件來跟蹤計(jì)劃費(fèi)用、實(shí)際費(fèi)用和預(yù)測(cè)費(fèi)用改變的影響。 項(xiàng)目的費(fèi)用控制圖解實(shí)際的計(jì)劃的實(shí)際的計(jì)劃的確定需要當(dāng)天需求設(shè)計(jì)開發(fā)系統(tǒng)測(cè)試案例 A確定需要需求設(shè)計(jì)開發(fā)系統(tǒng)測(cè)試當(dāng)天案例 B實(shí)際的計(jì)劃的計(jì)劃的實(shí)際的累積費(fèi)用曲線 累積費(fèi)用曲線人員負(fù)荷 人員負(fù)荷計(jì)算機(jī)機(jī)時(shí) (小時(shí) ) 計(jì)算機(jī)機(jī)時(shí) (小時(shí) )實(shí)際的計(jì)劃的掙得值方法 (Earned Value Approach)l 掙得值方法是 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制 的一種有效方法。l 掙得值方法的三個(gè)基本參數(shù) ?– 計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用 (BCWS)，即 (Budgeted Cost for Work Scheduled)。 BCWS是指項(xiàng)目實(shí)施過程中某階段計(jì)劃要求完成的工作量所需的預(yù)算工時(shí) (或費(fèi)用 )。計(jì)算公式為： BCWS=計(jì)劃工作量 預(yù)算定額。 BCWS主要是反映進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)當(dāng)完成的工作量