中國金融機構(gòu)經(jīng)濟資本及信用評級論壇(編輯修改稿)
2025-03-18 14:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 董事會的作用和職能 引自：銀監(jiān)會 《 商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引 》 5：內(nèi)部評級的公司治理和內(nèi)部控制 商業(yè)銀行董事會（包括其下設(shè)的專門委員會，下同）對評級體系的設(shè)計、運作、結(jié)果運用以及風險參數(shù)的估計等負有最終的責任。董事會根據(jù)本行風險管理體系明確董事會和高級管理層對內(nèi)部評級體系的監(jiān)督職能。 商業(yè)銀行董事會應了解內(nèi)部評級法的總體要求、本行實施內(nèi)部評級法的規(guī)劃，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于新資本協(xié)議的開發(fā)建設(shè)，并定期聽取有關(guān)項目實施進度及重大事項的匯報。 商業(yè)銀行董事會應深入理解與內(nèi)部評級相關(guān)的高級管理層報告，并監(jiān)督內(nèi)部評級體系的實施及內(nèi)部審計。 16 引自：銀監(jiān)會 《 商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引 》 5：內(nèi)部評級的公司治理和內(nèi)部控制 董事會應監(jiān)督并保證高級管理層制定有關(guān)內(nèi)部評級體系的設(shè)計、運作程序、使用范圍以及風險參數(shù)量化等重要政策，負責這些政策的審查和批準。這些政策至少應包括： ?董事會、高級管理層以及相關(guān)部門的角色和職責。 ?內(nèi)部評級體系設(shè)計的主要過程、方法和參數(shù)的選取及修改等相關(guān)事宜。若董事會只負責審批其中重大事項，商業(yè)銀行應對重大事項有明確的定義，并制定相應的政策及審批權(quán)限。 ?內(nèi)部評級體系設(shè)計和運行、參數(shù)估計過程、內(nèi)部控制機制和獨立審計制度。 ?基于內(nèi)部評級的信用風險報告體系，包括報告層級、頻率、內(nèi)容詳細程度等。 董事會應至少每年對內(nèi)部評級體系的有效性進行一次檢查。 董事會的作用和職能 17 違約損 失率 (Loss Given Default, LGD) X X 違 約 概 率 (Probability of Default, PD) 違約暴 露 額 (Exposure at Default, EAD) || 預 期 損 失 (Expected Loss, EL) 借款人 在 未 來 一年 內(nèi) 發(fā)生 違 約 的概 率 借款人 在違 約 時 點的可能 暴 露金 額 循 環(huán)型 貸 款 尚 需考 慮 表外 資 產(chǎn)項目 的 潛在 風 險 （ CCF） 賬戶違約后 該違約 金 可能產(chǎn)生的 損失率 (回收 需 考 慮 相 關(guān) 的 直接成本、 間接 成本及 時間 成本 ) 預 期 損 失金 額 。風險定價，準備金彌補。 非 預 期 損 失 (Unexpected Loss, UL) 非 預 期 損 失金 額 。資本覆蓋。 F (PD, LGD, EAD, M) 有效期限 （ Maturity, M) 初級法為 （回購交易為 ），高級法自行估計。 信用 風險 主要風險要素 18 內(nèi)部評級體系運用 ? 核心應用 ? 授信審批 ? 風險監(jiān)控 ? 限額設(shè)定 ? 信貸政策的制定 ? 風險報告 ? 高級應用 ? 經(jīng)濟資本的建模與管理 ? 風險偏好的設(shè)定 ? 損失準備計提 ? 貸款定價 ? 績效衡量和考核 (RAROC) （收益 預期損失） /經(jīng)濟資本 ? 推動風險管理基礎(chǔ)建設(shè) 19 數(shù)據(jù)管理與 IT系統(tǒng)； 變革管理 內(nèi)部評級的治理結(jié)構(gòu)與流程 準備金計提與風險監(jiān)控 產(chǎn)品定價 風險報告 信用限額 組合分析與資本管理 應用
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