中國金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)資本及信用評級論壇(編輯修改稿)
2025-03-18 14:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 董事會的作用和職能 引自：銀監(jiān)會 《 商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引 》 5：內(nèi)部評級的公司治理和內(nèi)部控制 商業(yè)銀行董事會（包括其下設(shè)的專門委員會，下同）對評級體系的設(shè)計(jì)、運(yùn)作、結(jié)果運(yùn)用以及風(fēng)險參數(shù)的估計(jì)等負(fù)有最終的責(zé)任。董事會根據(jù)本行風(fēng)險管理體系明確董事會和高級管理層對內(nèi)部評級體系的監(jiān)督職能。 商業(yè)銀行董事會應(yīng)了解內(nèi)部評級法的總體要求、本行實(shí)施內(nèi)部評級法的規(guī)劃，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于新資本協(xié)議的開發(fā)建設(shè)，并定期聽取有關(guān)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及重大事項(xiàng)的匯報(bào)。 商業(yè)銀行董事會應(yīng)深入理解與內(nèi)部評級相關(guān)的高級管理層報(bào)告，并監(jiān)督內(nèi)部評級體系的實(shí)施及內(nèi)部審計(jì)。 16 引自：銀監(jiān)會 《 商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引 》 5：內(nèi)部評級的公司治理和內(nèi)部控制 董事會應(yīng)監(jiān)督并保證高級管理層制定有關(guān)內(nèi)部評級體系的設(shè)計(jì)、運(yùn)作程序、使用范圍以及風(fēng)險參數(shù)量化等重要政策，負(fù)責(zé)這些政策的審查和批準(zhǔn)。這些政策至少應(yīng)包括： ?董事會、高級管理層以及相關(guān)部門的角色和職責(zé)。 ?內(nèi)部評級體系設(shè)計(jì)的主要過程、方法和參數(shù)的選取及修改等相關(guān)事宜。若董事會只負(fù)責(zé)審批其中重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)對重大事項(xiàng)有明確的定義，并制定相應(yīng)的政策及審批權(quán)限。 ?內(nèi)部評級體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行、參數(shù)估計(jì)過程、內(nèi)部控制機(jī)制和獨(dú)立審計(jì)制度。 ?基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險報(bào)告體系，包括報(bào)告層級、頻率、內(nèi)容詳細(xì)程度等。 董事會應(yīng)至少每年對內(nèi)部評級體系的有效性進(jìn)行一次檢查。 董事會的作用和職能 17 違約損 失率 (Loss Given Default, LGD) X X 違 約 概 率 (Probability of Default, PD) 違約暴 露 額 (Exposure at Default, EAD) || 預(yù) 期 損 失 (Expected Loss, EL) 借款人 在 未 來 一年 內(nèi) 發(fā)生 違 約 的概 率 借款人 在違 約 時 點(diǎn)的可能 暴 露金 額 循 環(huán)型 貸 款 尚 需考 慮 表外 資 產(chǎn)項(xiàng)目 的 潛在 風(fēng) 險 （ CCF） 賬戶違約后 該違約 金 可能產(chǎn)生的 損失率 (回收 需 考 慮 相 關(guān) 的 直接成本、 間接 成本及 時間 成本 ) 預(yù) 期 損 失金 額 。風(fēng)險定價，準(zhǔn)備金彌補(bǔ)。 非 預(yù) 期 損 失 (Unexpected Loss, UL) 非 預(yù) 期 損 失金 額 。資本覆蓋。 F (PD, LGD, EAD, M) 有效期限 （ Maturity, M) 初級法為 （回購交易為 ），高級法自行估計(jì)。 信用 風(fēng)險 主要風(fēng)險要素 18 內(nèi)部評級體系運(yùn)用 ? 核心應(yīng)用 ? 授信審批 ? 風(fēng)險監(jiān)控 ? 限額設(shè)定 ? 信貸政策的制定 ? 風(fēng)險報(bào)告 ? 高級應(yīng)用 ? 經(jīng)濟(jì)資本的建模與管理 ? 風(fēng)險偏好的設(shè)定 ? 損失準(zhǔn)備計(jì)提 ? 貸款定價 ? 績效衡量和考核 (RAROC) （收益 預(yù)期損失） /經(jīng)濟(jì)資本 ? 推動風(fēng)險管理基礎(chǔ)建設(shè) 19 數(shù)據(jù)管理與 IT系統(tǒng)； 變革管理 內(nèi)部評級的治理結(jié)構(gòu)與流程 準(zhǔn)備金計(jì)提與風(fēng)險監(jiān)控 產(chǎn)品定價 風(fēng)險報(bào)告 信用限額 組合分析與資本管理 應(yīng)用
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