金融機構(gòu)ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-03 04:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一）負(fù)債業(yè)務(wù) ? 負(fù)債業(yè)務(wù)包括自有資本和吸收外來資金兩大部分 商業(yè)銀行的自有資本 （ 1）自有資本的構(gòu)成： ? 資本具有雙重資本的特點。因此常將所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將債務(wù)資本稱為二級資本或附屬資本。 ? 1988年由西方 12國在瑞土簽訂 《 巴塞爾協(xié)議 》 ，確立了資本雙重性的規(guī)范 ? 該協(xié)議一級資本稱“核心資本”，由股本和稅后留利中提供的儲備金組成；二級資本稱為“附屬資本”，由未公開儲備、重估準(zhǔn)備、普通呆賬準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本債券、長期次級債券組成。 15 （ 2）核心資本： ? 股本：包括普通股和優(yōu)先股，是銀行資本的核心部分 ? 盈余：資本盈余和留存盈余。 （ 3）附屬資本： ? 未公開儲備：指持有的有價證券低于市值而產(chǎn)生的隱蔽價值 ? 資產(chǎn)重估準(zhǔn)（儲）備：自身房產(chǎn)的增值 ? 債務(wù)資本： 70年代后西方發(fā)達國家銀行廣泛使用的一種外源資本，所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，平均期限較長，通常有資本票據(jù)和債券兩類。 16 （ 3）自有資本充足性的測定 ? 協(xié)議把表內(nèi)資產(chǎn)分為五類，其風(fēng)險權(quán)數(shù)分別為 0%、 10%、20%、 50%、 100%。 ? 比率應(yīng)達到 8%，其中核心資本至少要占到總資本的 50%，附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險資產(chǎn) %，次級長期債務(wù)的金額不得超過一級資本的 50%。 17 各類存款：負(fù)債是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的資金來源中， 90%以上來源于負(fù)債，負(fù)債成本和結(jié)構(gòu)的變化極大影響銀行盈利水平和風(fēng)險狀況 ? 其作用體現(xiàn)在：（ 1）是銀行經(jīng)營的先決條件；（ 2）保持流動性的手段；（ 3）集中閑散資金；（ 4）銀行同社會聯(lián)系的主要渠道 1）活期存款：指可由儲戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，又稱交易帳戶，亦稱支票存款 ? 活期存款是主要資金來源，我國主要是企業(yè)和單位存款，居民儲蓄存款中活期存款的比例僅占 20%左右，活期存款的特點是： ? 具有支付手段和流通手段職能 ? 具有很強的派生能力，能有效提高銀行的盈利水平 18 2）定期存款：客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款，傳統(tǒng)的要以存單取款，不可轉(zhuǎn)讓。 ? 定期存款一般到期才能提取，可自動轉(zhuǎn)存，我國現(xiàn)在對提前提取按國際慣例按活期利息計算，并扣除提前日期的利息 ? 其特點 ： ? 定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源； ? 營業(yè)成本低于活期存款，即營業(yè)成本很低 ? 對存款者而言，是一種收入穩(wěn)定而又風(fēng)險很小的投資方式，并且可以作動產(chǎn)質(zhì)押取得貸款 19 3）儲蓄存款：是指個人為積蓄貨幣和取得一定利息收入而開立的存款，儲蓄存款可以分為活期存款和定期存款 ? 具有兩個特點： ? 是多數(shù)為了積蓄購買力而進行的存款； ? 是金融當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄存款業(yè)務(wù)有嚴(yán)格的規(guī)定 ? 在美國居民、政府和企業(yè)都可以合法地持有儲蓄存款，我國的儲蓄存款則專指居民個人在銀行的存款，政府機關(guān)、企業(yè)單位的所有存款都不能稱為儲蓄存款，公款私存則被視為違法現(xiàn)象 20 （二）資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有：現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)和投資。 貸款業(yè)務(wù)：貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 貸款的分類 （ 1）按期限劃分：活期存款、定期存款和透支 ? 按期限劃分種類，一方面有利于監(jiān)控流動性和資金周轉(zhuǎn)狀況，另一方面有利于按期限長短安排貸款順序，保證資金安全 （ 2）按貸款的保證條件分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1