【文章內容簡介】 一女，年薪八十萬， 他每年的支出如下： 租金 240,000 家庭傭工 60， 000 水電煤，管理費等 36,000 私家車 (燃料，停車場，保養(yǎng) ) 72， 000 通訊 (固網(wǎng)，手提，互聯(lián)網(wǎng) ) 12,000 保險支出 12， 000 在未作任何稅務安排前，陳先生 03／ 04年度的應課薪俸稅額為： 薪金 800,000港元 免稅額 已婚人士免稅額 (208,000)港元 子女免稅額 (30,000)港元 強積金扣稅 (12,000)港元 共 (250,000)港元 應課稅薪金稅為 550,000港元 薪俸稅為 首 97,500港元 7,313港元 其余 452,500港元 83,713港元總額為 91,026港元 ) 假設陳先生的公司愿意“提供”包括家庭傭工，水電煤管等的宿舍及其它物質利益，而把薪金 (現(xiàn)金部分 )相應調低。 薪金 800,000港元 支出 (432,000)港元 薪金 現(xiàn)金部分 368,000港元 雇主提供住所 * 36,800港元 404,800港元 免稅額 已婚人士免稅額 (208,000)港元 子女免稅額 (30,000)港元 強積金扣稅 (12,000)港元 共 (250,000)港元 應課稅薪金稅為 154,800港元 薪俸稅為 。首 97,500港元 7,313港元 其余 57,300港元 10,601港元 總額為 17,914港元 *根擄香港的稅務條例第九條有關規(guī)定，公司提供的寓所租值，應視作相等于在入息百分之十計算之租值。 ) 同一樣的收入，在經(jīng)過精心的稅務安排后，應繳薪俸稅已經(jīng)合法地減少了 73,112元 !對公司而言，支出是一樣的 (每年 800， 000)；對陳先生而言，收入也是一樣的 (每年800,000)，但稅務負擔卻大大地減少了。 只要你肯在稅務安排上花點功夫，便可避免付出過度的稅項，而且更是絕對無風險的樫錢方法。至于稅務安排的方式，可以有幾百種，詳情請求教精于此道的朋友，會計師 ，或你的 財務策劃師 。 ) ? 分析風險 – 列出在日常生活中會引至財務損失的所有因素。 ? 評價風險 – 估計風險發(fā)生的發(fā)生概率和對個人的影響力。 ? 回避風險 – 采取適當措施去減低風險發(fā)生的可能性。 ? 轉嫁風險 – 把風險所帶來的損失轉嫁至其它財務實體，如保險公司。 ) ? 保險種類 –保險的分類方法很多，其中一種就是強制性 /非強制性保險： 強制性保險 香港法例規(guī)定，下述保險是有關人士必須購買的： 車主必須購買 一 汽車第三者責任保險 雇主必須購買 一 雇員賠償保險 船主必須購買 一 游艇類、拖輪及載客小輪的 第三者責任保險 假若車主／船主／雇主沒有購買有關的強制性保險，是會受到法例的檢控。 ) 非強制性保險 在一般保險市場上，可選擇的保險產(chǎn)品有： 火災保險 財產(chǎn)保險 鍋爐保險 盜竊保險 玻璃保險 船舶保險 盈利損失保險 人身意外保險 機械及裝置保險 貨物運輸保險 公眾責任保險 小船綜合保險 家居綜合保險 家傭綜合保險 建筑工程保險 高爾夫球保險 團體醫(yī)療保險 雇員忠誠保險 意外急救醫(yī)療保險 個人醫(yī)療保險 零售綜合保險 旅行綜合保險 汽車綜合保險 產(chǎn)品責任保險 現(xiàn)金保險 履約保險 貨倉責任保險 專業(yè)賠償保險等 ) 保單知多少？ (1)保險人 (Company) (2)要保人，投保人 (The Proposer) (i)本人或其家屬； (ii)生活費或教育費所仰給之人； (iii)債務人； (iv)為本人管理財產(chǎn)或利益之人，列為被保險人。 (3)被保險人，受保人 (The Assured) (4)受益人 (The Beneficiary) (5)主契約 (Policy) (6)保單內容 (Benefit Schedule) (7)保險金額 (Benefits) 指保險公司承擔賠償或者給付保險金責任的最高限額。 ) (8)保險費 (Premium) (9)保險期限 (Period of Insurance) 保險期限是保險合同中規(guī)定的一個時間期限，只有保險事故發(fā)生在這個期限之內，保險人才承擔給付保險金的責任。 (10)保單號碼 (Policy Number) (11)簽署及蓋章 (Company Chop and Authorized Signature)等，也是一張完整的保單必備的元素。 ) ? 每張保單均有詳細的附件說明其保障范圍，如有不明白的地方，須請教有關專家如保險從業(yè)人員或財務策劃師。 ? 以下就壽險顧問所提出的儲蓄險優(yōu)點作出更進一步解釋，讓你更了解保險不是一種投資： 保險是一種投資 保險絕不是一種投資，而是一種避險工具。同樣的，養(yǎng)老險、儲蓄險的基本精神也是。因為養(yǎng)老險、儲蓄險基本設計是將利率鎖住 ) 保險可獲得額外的理財服務 ? 很多保險從業(yè)員會說： 『 當你買了保險后，不只買了保險這樣商品，也同時買到理財顧問、真心的關懷和永遠的友誼 』 ，也確實有很多壽險顧問會提供多樣化的服務。 ) 保險的索償 ? 在購買保險時，投保人不單要留意承保范圍，亦應了解保險公司的賠償細節(jié)。投保人及保險公司在保險賠償?shù)牧鐾彩窍喾吹摹? ? 就不同的保險，其索償?shù)某绦蛞嗦杂胁煌Ｈ缛松硪馔獗ｋU與人壽保險等，應于事件發(fā)生后立即通知保險公司或壽險顧問 ) 以下的程序可使索償過程更加順利： ? (1)事件發(fā)生后立即通知保險公司或保險顧問 (下稱保險公司 )，并詳細描述發(fā)生事故的時間、日期、情況及原因等資料。 ? (2)當保險公司接獲通知后，他們會委派公證行人員到場視察，以便作出詳細的評估報告。如事件僅涉及輕微損毀，則保險公司將不會委派公證行人員到場視察。且你只須在事件發(fā)生后的一定期限內 (如 15日 )，填妥索償表格，并連同事發(fā)后的現(xiàn)場損毀情況相片一并交回保險公司。 ) ? (3)在公證行人員到場視察后，保險公司可能會要求你遞交以下文件： – 受破壞或損毀物件清單 – 受破壞或撰毀對象的原本發(fā)票 (若適用 ) – 修理或更換受破壞或損毀物件費用之估價單兩張，以用作比較及評估有關的費用 – 警方報告副本 (若適用 ) – 所有賬目記錄，包括所有存貨物品記錄、最后裝修記錄及租務記錄等 – 如受損的財物亦同時投保于其它保險公司，向該公司提供其它有關保險公司的整套保單副本 – 其它有關的資料，以作賠償審核用途；如使用紀錄等 ? (4)在保險公司或公證行人員同意前，切勿棄置、清除或修理任何己損毀物品。 ) ？ “有強積金，老板同自己每人每個月供五個巴仙，退休之后就有舊錢響手，好似話有幾百萬添；甘有保障，安樂曬咯 !” 據(jù)比較樂觀的估計，三十五年的強積金供款也不能為全港三百四十萬雇員，提供退休后十五年，綜援金水平的生活費用。(計算見下表 ) ．假設香港人平均壽命為 80歲 （男性 77，女性 82），退休年齡為 65歲 ．每年通脹 =%，扣除每年行政費后假設投資凈回報 =3% ．供款期間并無加薪 ．退休后投資回報僅可抵消通脹 于退休后 15年內每月可得的生活費（以現(xiàn)值計算） 月入 /供款期 15年 25年 35年 6000 669 1,209 1,836 10000 1,112 2,012 3,057 （現(xiàn)時入息中位數(shù)） 20230以上 2,220 4,019 6,108 ) 其實強積金存在著一些結構性的缺陷 其中包括： ? (1)對大部分市民的保障嚴重不足 ? (2)無最低退休金額保證、雇員無管理權 ? (3)行政費過高，侵蝕市民供款 –例如 : 受托人費用、投資管理費、首次認購費，令每年的總費用高達 4％至 5％。 ) ? 平均成本投資法 (DolIarCostAveraging) –所謂平均成本是指每次認購基金單位的平均價格。平均成本投資的做法是每隔一段固定的時期，比如每隔一月、一季或半年，而以固定的金額購買某種基金份額。當股價低落時，用同樣的金額可買進較多的基金份額，當股價升高時，同樣固定的金額只買到較少的基金份額。 ) 平均成本法的優(yōu)點 平均成本法的避險作用 ? 從以上例子可以看出，當市況向下調整或處于波動的時候，投資損失較一筆過投資還。但平均成本法所帶來的避險作用，是有著長遠的價值。 平均成本都比平均市價低 ? 不論升市或跌市市場，所取得基金的平均成本都比平均市價低，所以投資者利用定期儲蓄計劃方式投資基金，即使面臨跌市也不必驚慌，因為在這段時間，以一樣的成本反而可以買到較多的單位數(shù)，一旦跌市結束，升市來臨，再將手中累積的單位數(shù)賣出，獲利則更為可觀。 ? 來累積資金，因此投資在股市其長期平均獲利率又較高，便會為您累積一筆可觀的報酬。 ) 投資者每月投資 $2023所獲得的回報： ) ? 年金 (Annuity)就是在一定期間內，投保人按期連續(xù)或一次支付一定金額的款項予人壽保險公司，而保險公司則依約保證于未來按期支付一定金額予受益人來補助退休之需。保險公司所支付的期間則視乎契約而定，可以是一定的年數(shù)，或是受益人的一生。 –”押后年金” (Deferred Annuities), ”即期年金” (Immediate Annuities)。 ) 延期提用年金 ? 如果你距退休還有一段時間的話，押后年金便是一個理想的退休金積累方案。 保險公司于接收保費后，會在指定之結算期 (Liquidation Period)支付給年金受益人：如年金受益人不幸于累積期(Accumulation Period)內去世，年金將以身故賠償方式支付給年金受益人所指定的第二受益人。 ? 押后年金 可分為 – “ 固定利率年金 ” (Fixed Annuities) – “ 投資型年金 ” (Variable Annuities)兩種。 ) 固定利率年金 (Fixed Annuities) ? 這種年金按固定的利率生息，通常有三年至五年的利率保證期限 (Guaranteed Rate)供你選擇。 投資型年金 (Variable Annuities) ? 這種年金由各種性質不同的儲蓄或投資工具組成，包括了股票基金、債券基金、國際股基金、及貨幣市場基金等，皆依個別投資帳戶的型態(tài)組合一起。 ) 投資型年金多元化選擇 ) 即期提用現(xiàn)金 ? 相互采用上述的提款方式。比如說，你夫妻兩位已退休，房屋貸款還剩十年。你可選擇“聯(lián)名幸存受益人一保證付款十年”的方式。這種情況下，萬一不幸你夫妻都在保證付款期限內過世的話，此年金能幫你們的子女付清貸款額。 ) ？ ? 如無力還款而欠債大者，選擇破產(chǎn)可說是解決此問題的最有效途徑。一般來說，如月人大概一萬，而欠款額達一百萬以上者，則選擇破產(chǎn)較為有利。不過具體方案亦視乎個別情況，如心理、家庭等因素，所以很難一概而論。 ) 破產(chǎn)生活限制 ? 收入交破產(chǎn)受托人處理，除生活費外，其余用于償還債項。 ? 不能出任專業(yè)人士如會計師和律師、接管人、受托人、太平紳士、公司董事或參與公司管理。 ? 名貴物品例如豪華家具會變賣，只可用普通家具。 ? 不可過奢侈生活