【文章內容簡介】 標后預算和項目核算都是圍繞項目成本管理而展開的基礎工作 – 這三項工作對全面提升公司管理水平，真正落實兩制 ——項目經理責任制和項目成本核算制，提高企業(yè)經濟效益，有很大的推動作用 – 目標成本管理通過預算成本（即標后預算）來衡量實際成本（項目核算）的節(jié)約和超支，強調的是有為而治，而不是問題出現(xiàn)了才去補救 – 目前標后預算和成本會計核算二者的口徑有許多不同，預算與會計是兩個不同體系，預算成本與實際成本總是存在一些差異，所以有必要建立一套與預算口徑相對應的項目核算體系，以提供一些數(shù)據(jù)來進行事中控制和事前預測 成本管理 ?項目核算 ?定額管理 ?標后預算 基于公司現(xiàn)狀的預算、核算管理的操作要點 ?標后預算 – 由合同管理部牽頭進行標后預算，一事一議，落實到單位工程，作為成本考核的依據(jù)，考核指標設置宜粗不宜細，宜總不易分 – 合同管理部負責實時匯總、分析項目核算結果，并以此確立定額調整的范圍和幅度 ?項目核算和定額管理 – 專業(yè)技術員和項目部財務科進行項目核算，根據(jù)基層班組提供的任務單匯總歸集。注意兩個原則：一、核算對象劃分不能過粗，否則不能反映獨立施工的工程實際成本水平，不利于分析工程成本的升降情況；二、能分清受益對象的直接計入，分不清的需按一定標準分配計入 – 公司財務部將數(shù)據(jù)移交合同管理部匯總分析，作為定額管理的依據(jù)，但不作為當前考核依據(jù) ?派發(fā)班組任務單 – 方便積累項目核算最基礎的數(shù)據(jù)，以達到形成合理考核平臺的最終目的 – 服務于項目經理，為項目部內部管理提供信息 合同管理部使命與主要職責 ? 負責制訂市場營銷戰(zhàn)略、 市場拓展規(guī)劃、 年度銷售計劃 ? 負責市場開發(fā)管理工作， 市場信息管理、 商務標制作、技術標制作、年度計劃 ? 負責 客戶關系管理 ? 負責 合同管理，參與合同的洽談、評審、簽訂，監(jiān)督合同的執(zhí)行 ? 負責 分包商的管理，審定分包商名單，負責分包商資質管理，重大分包合同簽訂，對各項目目、專業(yè)公司的分包商管理進行監(jiān)督檢察 ? 負責牽頭組織公司內部定額管理工作 ? 負責牽頭組織標后預算管理工作 合同管理部使命 ? 作為公司的市場部門，負責公司對外的市場及銷售工作 ?作為公司經營管理部門，負責合同管理、分包商管理 ?作為公司的項目預算管理部門，負責標后預算管理和定額管理工作， 主要職責 合同管理部主要崗位設置及職責 ? 文秘工作 ? 部門檔案資料管理 ? 公司投標狀況匯總與統(tǒng)計、分析工作 ? 外業(yè)聯(lián)絡 ? 原材料價格分析 合同管理部部長 1 副部長 1 標書專責 1 ?具體負責對內的標后預算工作 市場開發(fā)主管 1 內務專員 1 ? 標書制作的組織 ? 配合領導做招投標具體工作 造價主管 2 ? 負責招投標的具體造價組織工作 標后預算主管 1 ? 制定標后預算的標準 ? 組織做標后預算 ? 對項目部的預算進行審核 ? 具體的市場開發(fā)工作 ? 配合公司領導做好大客戶的維護工作 ? 負責公共關系的維護、建立 合同主管 1 ? 負責合同管理的具體工作 ? 負責對內部合同的審核，管理 ? 負責對分包商的管理 ? 對物資合同的管理 市場開發(fā)流程 合同部 工程部 分管領導 制定年度銷售計劃 獲取市場信息 購買標書 技術標及組織設計編寫 合成文件 標書初審 審核 審核 合同洽談 /投標、開標、議標 合同簽訂 放棄 是 商務標編寫 是 否 是 否 結束 項目核算及定額管理流程 合同管理部 財務科 專業(yè)技術員 財務部 班組 安排任務 填寫任務單 匯總歸集 按單位工程整理 匯總歸集 匯總分析 調整內部定額 項目考核流程 合同管理部 項目經理 工程科 執(zhí)行 存檔 執(zhí)行 財務科 計劃管理部 工程管理部 財務部 存檔 存檔 匯總 /審核 簽內部責任書下發(fā) 進度 /成本分析 存檔 大節(jié)點總成本信息 進度質量安全信息 工程回款信息 進度質量安全分析 人力資源部 項目綜合考核結果 考核目標設定流程 考核執(zhí)行流程 征詢意見 確定定額標準 組織施工組織設計 進度質量安全目標 標后預算 大節(jié)點成本總目標、回款目標 工作量信息 財務部使命與主要職責 ? 確定單位項目會計核算的一般要求，監(jiān)督項目部和公司兩個層級財務人員嚴格執(zhí)行財經法規(guī)，真實、準確、及時地進行會計核算； ? 按月編制財務報告并進行分析，總結和評價各項目和公司的財務狀況及經營成果； ? 組織編制并實施全公司的預算管理； ? 負責公司資金結算，統(tǒng)一調配工程資金，定期對項目部財務資金使用情況進行檢查、考核； ? 負責應收賬款和存貨、固定資產的管理； ? 監(jiān)控輔營公司的財務狀況 ? 妥善保管會計檔案； ? 項目核算：專業(yè)技術員和項目部財務科根據(jù)基層班組提供的任務單匯總歸集，財務部做項目核算交合同管理部匯總分析； ? 協(xié)調與財稅、銀行、審計等外部單位的工作關系。 財務部使命 ?負責財務戰(zhàn)略和行動計劃，協(xié)助完成公司績效目標，制定公司財務目標、政策和 規(guī)范以及對公司提供全面的會計及財務指導及服務 主要職責 財務部主要崗位設置及職責 財務部部長 1 副部長 1 成本核算員 ？ 預算主管 1 審核會計 ？ 項目資金核算員 ？ 工資核算員 ？ 出納 ？ 賬務核算員 ？ ? 復核所有會計憑證 ? 監(jiān)督資金結算是否合規(guī) ? 負責項目成本及其他成本的核算歸集 ? 負責公司財務預算的制定、執(zhí)行和分析 ? 測算資金需求量 ? 確定合理籌資渠道和方式 ? 負責上劃資金和下?lián)苜Y金的核算 ? 負責與外部銀行對帳及與項目部對帳 ? 全公司管理費用的歸集攤銷 ? 固定資產管理 ? 登記總帳，編制報表 ?負責公司人員的工資核算 ?負責資金的收付 ?對輔營的監(jiān)控 ?財務分析 ?會計電算化信息系統(tǒng)管理 ?全面負責部門職責 ?稅務籌劃 項目核算 ？ ? 負責歸集并復核項目部財務科上轉的項目核算信息，交合同管理部分析 為從更高層面發(fā)揮體系管理對公司的作用，加強公司的制度管理、戰(zhàn)略管理，新成立企業(yè)發(fā)展部 企業(yè)發(fā)展部 (原 )管理系統(tǒng)部 ?負責 三個體系管理 ?負責標準化工作 ?組織內審管理事務 ? 戰(zhàn)略管理 ? 對輔業(yè)公司的管理控制 ? 企業(yè)管理制度建設 ? 企業(yè)資質管理 原合同部職能 企業(yè)長遠發(fā)展的要求 對輔業(yè)公司管理的要求 企業(yè)規(guī)范發(fā)展的要求 企業(yè)發(fā)展部使命與主要職責 ? 負責三個體系管理 ? 負責標準化工作 ? 組織內審管理事務 ? 企業(yè)發(fā)展研究、戰(zhàn)略規(guī)劃管理 ? 輔營公司的管理以及投資管理 ? 管理制度的制訂、修改及實施檢查 ? 現(xiàn)代企業(yè)制度的宣傳和推動實施 ? 企業(yè)改革研究和創(chuàng)新 ? 企業(yè)資質管理 ? 牽頭組織開展工種標準化工作 企業(yè)發(fā)展部使命 ? 作為公司 管理創(chuàng)新、管理思想演變的一個部門 ，負責原有貫標及戰(zhàn)略管理、投資 管理及企業(yè)改革研究和創(chuàng)新工作 主要職責 企業(yè)發(fā)展部主要崗位設置及職責 企業(yè)發(fā)展部部長 1 副部長 1 投資管理專員 1 ?主管原有管理系統(tǒng)部工作 戰(zhàn)略規(guī)劃專員 1 ?輔營公司的管理以及投資管理 ?企業(yè)資質管理 企業(yè)管理專員 ?企業(yè)內部管理診斷事務及本次咨詢成果的推動 ?牽頭組織開展工種標準化工作 ?現(xiàn)代企業(yè)制度的宣傳和推動實施 ?管理制度的制訂、修改及實施檢查 ?企業(yè)改革研究和創(chuàng)新 ?企業(yè)發(fā)展研究、戰(zhàn)略規(guī)劃管理 1 物資管理部使命與主要職責 ? 審核匯總各項目部的物資需求計劃 ? 制定公司采購計劃，物資分級差異采購 ? 供應商管理 ? 組織物資采購的招標活動 ? 負責搜集原材料市場價格信息，為價格評審提供指導 ? 科學預測主要材料價格波動趨勢 ? 負責分析物資采購經濟活動，提出改進建議 ? 庫存管理 ? 剩余物資和廢舊物資的管理 物資管理部使命 ? 作為公司物資采購、管理部門，負責公司對外的供應商管理以及對項目部物資 采購的管理工作，保證項目運作所需物資質優(yōu)價廉的及時供應 主要職責 物質管理部主要崗位設置及職責 物資管理部部長 1 副部長 1 計劃專責 2 信息專責兼資料 1 倉庫管理員 1 ?庫存管理 ?剩余物資和廢舊物資的管理 材料專工 2 ?負責搜集原材料市場價格信息，為價格評審提供指導 ?科學預測主要材料價格波動趨勢 ?參加物資采購的招標活動 ?物資分級差異采購 ?負責分析物資采購經濟活動，提出改進建議 ?審核匯總各項目部的物資需求計劃 ?制定公司采購計劃 ?供應商管理 ?組織參與 XX萬元以上的物資招標工作 ?組織參加對各項目部物資采購管理的檢查考核。 供應商管理流程 供應商 的評價與選擇 供應商 的年度審核 物資管理部 供應商評估委員會 供應商 收集、整理 供應商資料 評價供應商， 出具報告 對供應商進行 初評、篩選 確定 合格供應商 建立定點供應商檔案，報計劃管理部備案 整理供應商資料 續(xù)簽合同 項目部 一年來的服務質量記錄 審查，出具報告 提供相關資料 提供相關資料 管理信息部使命與主要職責 ? 公司信息化規(guī)劃、指導與管理； ? 公司 MIS總體規(guī)劃、開發(fā)和運行管理； ? 公司計算機硬件的規(guī)劃、購置、調配與管理； ? 公司計算機軟件的規(guī)劃、購置與管理 。 ? 負責對各單位計算機使用人員進行培訓、指導并幫助解決使用中產生的問題； ? 負責公司計算機網絡管理； ? 推廣應用 IT新技術 . 管理信息部使命 ?負責公司總體信息化規(guī)劃、開發(fā)、運行管理工作以及計算機網絡管理日常事務 主要職責 管理信息部主要崗位設置及職責 管理信息部部長 1 副部長 1 系統(tǒng)管理員 2 ?具體公司 IT對管理推動的規(guī)劃工作建議 ?組織 MIS的建設實施 負責 IT實施過程中的部門協(xié)調、配合工作 網絡管理員 1 ?具體負責 MIS系統(tǒng)的組織開發(fā)建設管理 ?MIS系統(tǒng)的維護； ?系統(tǒng)的培訓 ?負責公司網絡軟硬件的維護 ?網絡設備的購買建議 ?公司網頁的維護與管理 辦公室使命與主要職責 ? 負責行政辦公的組織協(xié)調工作 ? 負責公司各類會議的組織實施工作 ? 負責全公司的文秘，各類文件起草、打印和上送下達等工作 ? 信印管理 ? 負責公司車輛管理工作 ? 負責公司低值易耗品的管理工作，負責處理公司非生產性固定資產、物資管理、辦公用品 ? 負責內外來客的接待工作 ? 負責公司的所有檔案管理工作 ? 處理相關法律事務 ? 負責領導交辦的其他辦公事務 辦公室使命 ?負責公司所有內外部行政、辦公的組織、協(xié)調以及支持工作 主要職責 辦公室崗位主要設置及職責 辦公室主任 1 副主任 1 科技檔案管理員 1 ?協(xié)助主任做好公司小車管理工作。 ?檢查、督辦、協(xié)調各部門工作 ?負責領導交辦的其他辦公事務 ?負責公司各類會議的組織實施工作 ?負責內外來客的接待工作 資料檔案主管 1 文件資料管理員 1 文書檔案管理員 1 ?文件資料管理 文秘 1 ?科技檔案管理 ?總體負責資料檔案管理工作 ?負責公司低值易耗品的管理工作，負責處理公司非生產性固定資產、物資管理、辦公用品