【文章內(nèi)容簡介】 票 、 支票 、 本票三大類 。 由于票據(jù)具有要式性 、 無因性和流通性等特點(diǎn) ， 票據(jù)的簽發(fā) 、 取得和轉(zhuǎn)讓必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系 ， 因而票據(jù)憑證既具有支付功能 ， 也具有匯兌功能和信用功能 。 1. 本票 依據(jù)出票人的不同 ， 本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種 。 銀行本票是指由申請人將款項(xiàng)交存銀行（指出票人即簽發(fā)行）前發(fā)給其在同城范圍內(nèi)進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù) 。 銀行本票必須記載的事項(xiàng)有：?表明為本銀行本票的文字；?無條件支付的一定金額；?收款人的姓名或單位名稱；?大寫年、月、日的簽發(fā)日期；?一定的付款期和付款地點(diǎn)；?表明為取“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”的兌付形式；?表明憑票即付；?簽發(fā)銀行的印章。 辦理銀行本票應(yīng)遵循下列規(guī)定： ? 一律記名 ， 允許背書轉(zhuǎn)讓； ? 金額起點(diǎn)為 100元； ? 付款期限為 1個(gè)月； ? 見票即付 ， 不予掛失； ? 簽發(fā)行在受理銀行本票申請書并收妥款項(xiàng)后 ， 可簽發(fā)銀行本票； ? 因超過付款期或者其他原因要求退款時(shí) ， 應(yīng)由申請人持銀行本票到簽發(fā)行辦理； ? 若遺失 ， 則需在付款期滿后 1個(gè)月內(nèi) ， 經(jīng)查確定未被他人冒領(lǐng) ， 方可辦理退款手續(xù) 。 本票的用途主要有： ? 買方定期付款 。 ? 籌集短期資金 。 ? 資金借貸憑證 。 ? 債權(quán)擔(dān)保 。 2. 匯票 匯票有銀行匯票和商業(yè)匯票之分 。 （ 1）銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 （ 2）商業(yè)匯票：只有出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。 3. 支票 我國的支票是銀行活期存款的存戶簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托其開戶銀行將款項(xiàng)無條件支付給收款人或持票人的票據(jù) 。 它具有適用性強(qiáng) 、清算及時(shí) 、 注重資金關(guān)系 、 時(shí)效較短等特點(diǎn) ， 但也容易產(chǎn)生冒領(lǐng) 、 偽造及空頭支票等弊端 。 支票必須記載的事項(xiàng)有： ? 表明支票字樣；? 無條件支付的委托； ? 一定金額和付款期； ?付款人名稱； ? 付款地點(diǎn)； ? 收款人姓名 、 單位名稱； ? 出票日期和地點(diǎn)； ? 出票人簽章 。 支票的用途主要有： ? 買方支付貨款 。 ? 提取現(xiàn)金 。 ? 收購農(nóng)副產(chǎn)品 。 結(jié)算方式是指經(jīng)濟(jì)往來中對貨幣資金收付的程序和方法 。 它包括結(jié)算地點(diǎn) 、 委托人 、 憑證手續(xù) 、 憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等 。 我國現(xiàn)行的結(jié)算方式 。 我國現(xiàn)行的信用支付工具和結(jié)算方式主要有以下八種：銀行匯票 、 商業(yè)匯票 、 銀行本票 、 商業(yè)本票 、 匯兌 、 委托收款 、 異地托收承付和信用卡 。 1. 銀行匯票結(jié)算。 ③ 持票異地采購付款 ②簽發(fā)銀行匯票 匯款人 收款人 簽發(fā)行 付款人開戶銀行 (承兌銀行 ) ⑦通知匯票余款收賬 ④送交匯票委托收款 ⑤辦理轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn)金 ⑥ 劃借方報(bào)單索匯并退回余款 ①交存款項(xiàng)委托匯款 ２．商業(yè)匯票。商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 商業(yè)承兌匯票 ： 收款人 付款人 收款人開戶銀行 付款人開戶銀行 ② 蓋章確認(rèn)承兌 ⑧ 劃回票款或退票 ⑨收妥入賬或退票 ⑦填寫委托收款憑證委托收款 ⑤交存票款 ⑥傳遞結(jié)算憑證 ⑦到期轉(zhuǎn)賬或收取罰金 ⑦ 解票托收 ① 根據(jù)合同發(fā)貨后 ， 填寫商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票流程圖 ① 雙方簽訂合同 收款人 付款人 收款人開戶銀行 付款人開戶銀行 (承兌銀行 ) ⑤ 送交匯票 ④ 查詢或退單 ⑨收妥通知入帳 ⑦到期委托收款 ②出票并申請承兌 ④承兌及收票 ⑩傳遞結(jié)算賃證 ⑧ 銀行劃付清算 ③簽訂承兌協(xié)議 ⑥交存票款 ３．銀行本票結(jié)算 ⑥ 將本票提入 辦理轉(zhuǎn)帳 ⑤ 將本票提出交換清單 ④ 兌付本 票 申請人 收款人或被背書人 ①申請簽發(fā)本票 ②收妥款項(xiàng)簽發(fā)本票 簽發(fā)銀行 （ 發(fā)票行 ） 同城票 據(jù)交換 兌付銀行 ③ 將本票交收款人 4. 支票結(jié)算 。 同城票據(jù)交換地區(qū)的單位 、 個(gè)體戶和個(gè)人之間的一切款項(xiàng)往來 ， 都可使用支票 。 使用支票是應(yīng)注意：支票的付款人以經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為限；支票一律記名；支票僅限于見票即付；現(xiàn)金支票可掛失 ， 轉(zhuǎn)賬支票不可掛失 。 5. 匯兌結(jié)算 。 匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的一種結(jié)算方式 。 它適用于企事業(yè)單位 、 個(gè)體戶和個(gè)人的各種款項(xiàng)的異地結(jié)算 。 按憑證傳遞方式的不同 ， 可分為信匯和電匯兩種 。 匯兌具有適用范圍大 、 服務(wù)面廣 、 手續(xù)簡便 、靈活易行的優(yōu)點(diǎn) ， 但也存在匯劃不迅速 、 遲解付 、漏解付 、 沒有仿偽措施等弊端 。 匯兌結(jié)算流程圖 ①委托匯款并交費(fèi) ⑥ 辦理退匯手續(xù) ③ 通過聯(lián)行報(bào)單劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) ⑤來行領(lǐng)取匯款 ④通知收妥入帳 ⑦退回匯款 ②受理匯款退回單 匯 款 人 匯款人開戶銀行 收款人開戶銀行 收 款 人 6. 委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)的代收性質(zhì)結(jié)算業(yè)務(wù)。這種方式既有適應(yīng)性強(qiáng)、恪守信譽(yù)、靈活方便的特點(diǎn)，也又難以監(jiān)督的弊端。 7. 異地托收承付結(jié)算方式。異地托收承付結(jié)算是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同法發(fā)貨后，委托其開戶銀行向異地的付款單位收取貨款及從屬費(fèi)用，付款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，核對單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，由銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的一種結(jié)算方式。其適用范圍為國有企業(yè)、供銷合作社等單位之間的商品交易以及由于商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)結(jié)算。 托收結(jié)算流程圖 ① 發(fā)貨 ⑦通知款項(xiàng)收妥入帳 銷貨單位 購貨單位 銷貨單位開戶銀行 購貨單位開戶銀行 ⑥ 劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) ②委托銀行收款 ⑤付款 ④通知付款 ③ 傳遞委托收款憑證 8. 電子匯兌結(jié)算 。 目前 ， 國內(nèi)已經(jīng)有一些商業(yè)銀行利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢采用電子匯兌系統(tǒng)結(jié)算 。 如中國工商銀行利用其星羅棋布的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò) ， 開通了覆蓋全國的電子匯兌系統(tǒng) ， 可以實(shí)現(xiàn)異地資金劃撥 24小時(shí)到位 ， 大大加快了資金的周轉(zhuǎn) ， 縮短了結(jié)算資金的在途時(shí)間 ， 為社會提供了優(yōu)質(zhì)服務(wù) ， 也大大減輕了銀行員工的勞動強(qiáng)度 ， 提高了銀行工作效率 。 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此而形成一定的法律關(guān)系。 在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)，因而是風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行業(yè)務(wù)。 1） 代理收付款業(yè)務(wù) 這是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利 ， 接受客戶的委托代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜 。 一是辦理發(fā)放工資。辦理發(fā)放工資是商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)及先進(jìn)的電子設(shè)備通過各聯(lián)行 及其基層行處，代為企事業(yè)單位發(fā)放職工工資的業(yè)務(wù)。 二是代理收付款項(xiàng)。代理收付款項(xiàng)是商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人的委托代為辦理委托人指定款項(xiàng)收付事項(xiàng)的業(yè)務(wù)。 三是代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是銀行代個(gè)人或單位收取醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，并管理、支付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 四是代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。代理保險(xiǎn)指商業(yè)銀行收保險(xiǎn)公司的委托，代其辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。 五是個(gè)人分期付款業(yè)務(wù)。個(gè)人分期付款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為消費(fèi)者提供耐用消費(fèi)品、汽車、房屋的消費(fèi)貸款，并代理收取個(gè)人分期付款的業(yè)務(wù)。 2） 代理融通業(yè)務(wù) 代理融通又叫應(yīng)收賬款權(quán)益售與 ， 是一種應(yīng)收賬款的綜合管理業(yè)務(wù) 。 是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托 ， 以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款 ， 并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù) 。 代理融通業(yè)務(wù)包括收買或代收應(yīng)收賬款 ， 對商品的買方進(jìn)行資信調(diào)查 ， 對債權(quán)進(jìn)行管理 、 催收以及對賣方的周轉(zhuǎn)性融資等業(yè)務(wù) 。 商業(yè)銀行在接受委托并辦理代理融通業(yè)務(wù)中 ， 依據(jù)雙方商定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取報(bào)酬 ， 同時(shí) ， 在委托人賦予的權(quán)限范圍內(nèi)所辦的事項(xiàng) ， 具有委托人親自辦理的同等效力 。 代理融通業(yè)務(wù)根據(jù)委托者權(quán)益讓渡程度不同可分為權(quán)益轉(zhuǎn)讓和權(quán)益售與。 權(quán)益轉(zhuǎn)讓是指委托指將應(yīng)收賬款的全部事項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司。 如果委托者的應(yīng)收賬款成了呆賬，則商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司對委托者有追索權(quán)，造成的相應(yīng)損失由委托者承擔(dān)； 而權(quán)益售與則是指委托者將應(yīng)收賬款的權(quán)益賣斷給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司，商業(yè)銀行和專業(yè)代理融通公司對委托者沒有追款權(quán)，即使發(fā)生了壞賬，也由自身承擔(dān)。 代理融通業(yè)務(wù)通常涉及三方當(dāng)事人： 一是從事代理融通的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)公司； 二是出售應(yīng)收賬款、取得資金融通的工商企業(yè)，也就是賣方，即與經(jīng)營代理融通業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)公司簽訂契約利用代理融通便利的企業(yè)； 三是欠工商企業(yè)貨款的顧客。 三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷賬款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金融通