財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與總賬日常業(yè)務(wù)管理知識(shí)處理(編輯修改稿)
2025-03-06 18:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù) 憑證管理 憑證查詢(xún)條件 憑證管理 5．科目匯總 ? 科目匯總是按條件對(duì)記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。進(jìn)行匯總的憑證可以是已記賬憑證，也可以是未記賬憑證。因此財(cái)務(wù)人員可在憑證未全部記賬前，隨時(shí)查看企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)狀況及其他財(cái)務(wù)信息。 憑證管理 6．記賬 （ 1）選擇本次記賬范圍 即確定本次需要記賬的憑證范圍，包括期間、類(lèi)別、記賬范圍。確定記賬范圍時(shí)可以單擊 【 全選 】 按鈕選擇所有未記賬憑證，可以輸入連續(xù)編號(hào)范圍如“ 19”表示對(duì)該類(lèi)別第 1?9號(hào)憑證進(jìn)行記賬，也可以輸入不連續(xù)的編號(hào)如“ 3，7”表示僅對(duì)第 3張和第 7張憑證記賬。 （ 2）記賬報(bào)告 ? 如果是第一次記賬，需要檢查輸入的期初余額是否平衡，期初余額不平，不允許記賬 ； ? 上月未記賬或結(jié)賬，本月不能記賬； ? 未審核憑證 不能記賬； ? 作廢憑證不需要審核可直接記賬。 （ 3）記賬 記賬過(guò)程由系統(tǒng)自動(dòng)完成，無(wú)需人工干預(yù)。 憑證管理 憑證管理 7．常用摘要和常用憑證 （ 1）常用摘要 系統(tǒng)提供了設(shè)置常用摘要的功能，用于將企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)摘要事先存儲(chǔ)起來(lái)供制單時(shí)調(diào)用，以加快錄入速度、提高規(guī)范性。 （ 2）常用憑證 對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，也可以設(shè)置憑證模板。預(yù)先把憑證類(lèi)別、摘要、科目等要素存儲(chǔ)起來(lái)稱(chēng)為常用憑證。待業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，直接調(diào)用常用憑證，補(bǔ)充輸入其他內(nèi)容如金額等，可以提高業(yè)務(wù)處理的規(guī)范性和業(yè)務(wù)處理效率。 憑證管理 賬簿管理 1．基本會(huì)計(jì)核算賬簿 （ 1）總賬 總賬查詢(xún)不但可以查詢(xún)各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可查詢(xún)所有二至六級(jí)明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。 （ 2）余額表 傳統(tǒng)的總賬是按照總賬科目分頁(yè)設(shè)賬，如果查詢(xún)一定范圍或全部科目的發(fā)生額及余額就略顯不便。余額表用于查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)各級(jí)科目的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等，可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額。因此在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，建議采用“發(fā)生額及余額表”代替總賬。 （ 3）明細(xì)賬 明細(xì)賬查詢(xún)用于平時(shí)查詢(xún)各賬戶(hù)的明細(xì)發(fā)生情況及按任意條件組合查詢(xún)明細(xì)賬。在查詢(xún)過(guò)程中可以包含未記賬憑證。明細(xì)賬包括三種賬簿查詢(xún)類(lèi)型：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬和月份綜合明細(xì)賬。 普通明細(xì)賬是按科目查詢(xún)，按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬。 按科目排序明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢(xún)，按其有發(fā)生額的末級(jí)科目排序的明細(xì)賬。 月份綜合明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢(xún)，包含非末級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬。 賬簿管理 1．基本會(huì)計(jì)核算賬簿 （ 4）序時(shí)賬 序時(shí)賬，實(shí)際上就是以流水賬的形式反映單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，查詢(xún)打印比較簡(jiǎn)單，此處不作詳述。 （ 5）多欄賬 本功能用于查詢(xún)多欄明細(xì)賬。在查詢(xún)多欄賬之前，必須先定義查詢(xún)格式。進(jìn)行多欄賬欄目定義有兩種方式：自動(dòng)編制欄目和手動(dòng)編制欄目。一般情況下，先進(jìn)行自動(dòng)編制再進(jìn)行手動(dòng)調(diào)整，可以提高錄入效率。 （ 6）綜合多欄賬 綜合多欄賬是在原多欄賬的基礎(chǔ)上新增的一個(gè)賬簿查詢(xún)方式，它除了可以以科目為分析欄目查詢(xún)明細(xì)賬，也可以以輔助項(xiàng)及自定義項(xiàng)為分析欄目查詢(xún)明細(xì)賬，并可完成多組借貸欄目在同一賬表中的查詢(xún)。其目的主要是為了完成商品銷(xiāo)售、庫(kù)存、成本明細(xì)賬的橫向聯(lián)合查詢(xún)，并提供簡(jiǎn)單的計(jì)算功能，以方便用戶(hù)對(duì)商品進(jìn)銷(xiāo)存狀況的及時(shí)了解。 （ 7）日記賬 本功能主要用于查詢(xún)除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以外的其它日記賬，現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬在現(xiàn)金管理中查詢(xún)。 （ 8）日?qǐng)?bào)表 本功能用于查詢(xún)輸出某日所有科目的發(fā)生額及余額情況， 但不包括現(xiàn)金、銀行存款科目。 賬簿管理 查詢(xún)余額表 查詢(xún)明細(xì)賬 賬簿管理 查詢(xún)多欄賬 賬簿管理 賬簿管理 2．輔助核算賬簿 （ 1）個(gè)人往來(lái)輔助賬 個(gè)人往來(lái)輔助賬提供個(gè)人往來(lái)余額表、個(gè)人往來(lái)明細(xì)賬、個(gè)人往來(lái)清理、個(gè)人往來(lái)催款和個(gè)人往來(lái)賬齡分析等主要賬表。 （ 2）部門(mén)輔助賬 部門(mén)輔助賬提供部門(mén)總賬、部門(mén)明細(xì)賬、部門(mén)收支分析等主要賬表。 查詢(xún)部門(mén)收支分析表 賬簿管理 查詢(xún)個(gè)人往來(lái)兩清情況 賬簿管理 現(xiàn)金管理 ? 1．日記賬 ? 2．銀行對(duì)賬 ? 3．支票登記簿 現(xiàn)金管理 1．日記賬 ? 現(xiàn)金管理提供對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢(xún)。資金日?qǐng)?bào)表是反映現(xiàn)金、銀行存款日發(fā)生額及余額情況的報(bào)表。在手工方式下，資金日?qǐng)?bào)表由出納員逐日填寫(xiě)，反映當(dāng)天營(yíng)業(yè)終了時(shí)現(xiàn)金、銀行存款的收支情況及余額；而電算化方式下，資金日?qǐng)?bào)表主要用于查詢(xún)、輸出或打印資金日?qǐng)?bào)表，提供當(dāng)日借、貸金額合計(jì)和余額以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金管理 2．銀行對(duì)賬 （ 1）輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù) 許多企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)時(shí)，通常先不使用銀行對(duì)賬模塊。例如，某企業(yè) 2023年 1月開(kāi)始使用總賬系統(tǒng)，而銀行對(duì)賬功能在 5月開(kāi)始使用，那么銀行對(duì)賬則應(yīng)該有一個(gè)啟用日期（啟用日期應(yīng)為使用銀行對(duì)賬功能前最后一次手工對(duì)賬的截止日期），并在此錄入最后一次對(duì)賬時(shí)企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對(duì)賬單的未達(dá)項(xiàng)。 （ 2）輸入銀行對(duì)賬單 要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)對(duì)賬，在每月月末對(duì)賬前，須將銀行開(kāi)出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)
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