財務會計與總賬日常業(yè)務管理知識處理(編輯修改稿)
2025-03-06 18:42 本頁面
【文章內容簡介】 查明細賬、輔助明細及原始單據(jù) 憑證管理 憑證查詢條件 憑證管理 5．科目匯總 ? 科目匯總是按條件對記賬憑證進行匯總并生成一張憑證匯總表。進行匯總的憑證可以是已記賬憑證，也可以是未記賬憑證。因此財務人員可在憑證未全部記賬前，隨時查看企業(yè)目前的經(jīng)營狀況及其他財務信息。 憑證管理 6．記賬 （ 1）選擇本次記賬范圍 即確定本次需要記賬的憑證范圍，包括期間、類別、記賬范圍。確定記賬范圍時可以單擊 【 全選 】 按鈕選擇所有未記賬憑證，可以輸入連續(xù)編號范圍如“ 19”表示對該類別第 1?9號憑證進行記賬，也可以輸入不連續(xù)的編號如“ 3，7”表示僅對第 3張和第 7張憑證記賬。 （ 2）記賬報告 ? 如果是第一次記賬，需要檢查輸入的期初余額是否平衡，期初余額不平，不允許記賬 ； ? 上月未記賬或結賬，本月不能記賬； ? 未審核憑證 不能記賬； ? 作廢憑證不需要審核可直接記賬。 （ 3）記賬 記賬過程由系統(tǒng)自動完成，無需人工干預。 憑證管理 憑證管理 7．常用摘要和常用憑證 （ 1）常用摘要 系統(tǒng)提供了設置常用摘要的功能，用于將企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務摘要事先存儲起來供制單時調用，以加快錄入速度、提高規(guī)范性。 （ 2）常用憑證 對于經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務，也可以設置憑證模板。預先把憑證類別、摘要、科目等要素存儲起來稱為常用憑證。待業(yè)務發(fā)生時，直接調用常用憑證，補充輸入其他內容如金額等，可以提高業(yè)務處理的規(guī)范性和業(yè)務處理效率。 憑證管理 賬簿管理 1．基本會計核算賬簿 （ 1）總賬 總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可查詢所有二至六級明細科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。 （ 2）余額表 傳統(tǒng)的總賬是按照總賬科目分頁設賬，如果查詢一定范圍或全部科目的發(fā)生額及余額就略顯不便。余額表用于查詢、統(tǒng)計各級科目的本月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額等，可輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額、期末余額。因此在實行計算機記賬后，建議采用“發(fā)生額及余額表”代替總賬。 （ 3）明細賬 明細賬查詢用于平時查詢各賬戶的明細發(fā)生情況及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。明細賬包括三種賬簿查詢類型：普通明細賬、按科目排序明細賬和月份綜合明細賬。 普通明細賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細賬。 按科目排序明細賬是按非末級科目查詢，按其有發(fā)生額的末級科目排序的明細賬。 月份綜合明細賬是按非末級科目查詢，包含非末級科目總賬數(shù)據(jù)及末級科目明細數(shù)據(jù)的綜合明細賬。 賬簿管理 1．基本會計核算賬簿 （ 4）序時賬 序時賬，實際上就是以流水賬的形式反映單位的經(jīng)濟業(yè)務，查詢打印比較簡單，此處不作詳述。 （ 5）多欄賬 本功能用于查詢多欄明細賬。在查詢多欄賬之前，必須先定義查詢格式。進行多欄賬欄目定義有兩種方式：自動編制欄目和手動編制欄目。一般情況下，先進行自動編制再進行手動調整，可以提高錄入效率。 （ 6）綜合多欄賬 綜合多欄賬是在原多欄賬的基礎上新增的一個賬簿查詢方式，它除了可以以科目為分析欄目查詢明細賬，也可以以輔助項及自定義項為分析欄目查詢明細賬，并可完成多組借貸欄目在同一賬表中的查詢。其目的主要是為了完成商品銷售、庫存、成本明細賬的橫向聯(lián)合查詢，并提供簡單的計算功能，以方便用戶對商品進銷存狀況的及時了解。 （ 7）日記賬 本功能主要用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以外的其它日記賬，現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬在現(xiàn)金管理中查詢。 （ 8）日報表 本功能用于查詢輸出某日所有科目的發(fā)生額及余額情況， 但不包括現(xiàn)金、銀行存款科目。 賬簿管理 查詢余額表 查詢明細賬 賬簿管理 查詢多欄賬 賬簿管理 賬簿管理 2．輔助核算賬簿 （ 1）個人往來輔助賬 個人往來輔助賬提供個人往來余額表、個人往來明細賬、個人往來清理、個人往來催款和個人往來賬齡分析等主要賬表。 （ 2）部門輔助賬 部門輔助賬提供部門總賬、部門明細賬、部門收支分析等主要賬表。 查詢部門收支分析表 賬簿管理 查詢個人往來兩清情況 賬簿管理 現(xiàn)金管理 ? 1．日記賬 ? 2．銀行對賬 ? 3．支票登記簿 現(xiàn)金管理 1．日記賬 ? 現(xiàn)金管理提供對現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和資金日報表的查詢。資金日報表是反映現(xiàn)金、銀行存款日發(fā)生額及余額情況的報表。在手工方式下，資金日報表由出納員逐日填寫，反映當天營業(yè)終了時現(xiàn)金、銀行存款的收支情況及余額；而電算化方式下，資金日報表主要用于查詢、輸出或打印資金日報表，提供當日借、貸金額合計和余額以及發(fā)生的業(yè)務量等信息。 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金管理 2．銀行對賬 （ 1）輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù) 許多企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)時，通常先不使用銀行對賬模塊。例如，某企業(yè) 2023年 1月開始使用總賬系統(tǒng)，而銀行對賬功能在 5月開始使用，那么銀行對賬則應該有一個啟用日期（啟用日期應為使用銀行對賬功能前最后一次手工對賬的截止日期），并在此錄入最后一次對賬時企業(yè)方與銀行方的調整前余額以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。 （ 2）輸入銀行對賬單 要實現(xiàn)計算機自動對賬，在每月月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機
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