財務(wù)會計與總賬日常業(yè)務(wù)管理知識處理-資料下載頁
2025-02-16 18:42本頁面
【正文】 余額按會計平衡公式“借方余額 =貸方余額”進行平衡檢驗，并輸出科目余額表及是否平衡等信息。 ? 一般說來，實行計算機記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計算機自動記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、平衡的，但由于非法操作、計算機病毒或其他原因，有時可能會造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因而引起賬賬不符。為了保證賬證相符、賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常使用本功能進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進行。 ? 如果使用了應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，則在總賬系統(tǒng)中不能對往來客戶賬、供應(yīng)商往來賬進行對賬。 ? 當對賬出現(xiàn)錯誤或記賬有誤時，系統(tǒng)允許“恢復記賬前狀態(tài)”進行檢查、修改，直到對賬正確為止。 結(jié)賬 在會計電算化方式下，結(jié)賬工作與手工相比簡單多了。結(jié)賬是一種批量數(shù)據(jù)處理工作， 每月只結(jié)賬一次 ，主要是對當月日常處理的終止和對下月賬簿的初始化， 由計算機自動完成 。 1．結(jié)賬前檢查工作 （ 1）檢查本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。 （ 2）月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并記賬，否則本月不能結(jié)賬。 （ 3）檢查上月是否已結(jié)賬，如果上月未結(jié)賬，則本月不能記賬。 （ 4）核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致，不一致不能結(jié)賬。 （ 5）檢查損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，如未完成則本月不能結(jié)賬。 （ 6）若與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，應(yīng)檢查其他子系統(tǒng)是否已結(jié)賬，若沒有則本月不能結(jié)賬。 2．結(jié)賬與反結(jié)賬 結(jié)賬前系統(tǒng)自動進行數(shù)據(jù)備份，結(jié)賬處理就是計算本月各賬戶發(fā)生額合計和本月賬戶期末余額，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)到下月做為下月月初余額。結(jié)賬完成后不得再錄入本月憑證。如果結(jié)賬以后發(fā)現(xiàn)本月還有未處理的業(yè)務(wù)或其他情況，可以進行“反結(jié)賬”，取消本月結(jié)賬標記，然后進行修正，再進行結(jié)賬工作。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 7, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 18:41:3718:41:3718:413/7/2023 6:41:37 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :41:3718:41Mar237Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 18:41:3718:41:3718:41Tuesday, March 7, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :41:3718:41:37March 7, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 7日星期二 下午 6時 41分 37秒 18:41: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 3月 下午 6時 41分 :41March 7, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 3月 7日星期二 6時 41分 37秒 18:41:377 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 6時 41分 37秒 下午 6時 41分 18:41: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , March 7, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 18:41:3718:41:3718:413/7/2023 6:41:37 PM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 :41:3718:41Mar237Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 18:41:3718:41:3718:41Tuesday, March 7, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :41:3718:41:37March 7, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 7日星期二 下午 6時 41分 37秒 18:41: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 3月 下午 6時 41分 :41March 7, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 7日星期二 6時 41分 37秒 18:41:377 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 6時 41分 37秒 下午 6時 41分 18:41: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 , March 7, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 18:41:3718:41:3718:413/7/2023 6:41:37 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :41:3718:41Mar237Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 18:41:3718:41:3718:41Tuesday, March 7, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :41:3718:41:37March 7, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 7日星期二 下午 6時 41分 37秒 18:41: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 下午 6時 41分 :41March 7, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 7日星期二 6時 41分 37秒 18:41:377 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 6時 41分 37秒 下午 6時 41分 18:41: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴
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