不良貸款分析決策樹課件(編輯修改稿)
2025-03-06 16:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 BRC ─ ADB ─貸款形態(tài)遷徙樹枝構(gòu)成 新貸款遷徙 正常貸款 貸款遷徙 正常類遷徙 關注類遷徙 遷徙次級率 遷徙次級率 遷徙可疑率 不良貸款 不良貸款重組率 遷徙為正常 次級可疑遷徙為損失 16 CBRC ─ ADB ─④不良貸款抵補樹枝 ?分析不良貸款的抵償情況 ? 準備金充足率 =貸款實際計提準備 /貸款應提準備 ? 撥備覆蓋率 =貸款實際計提準備 /不良貸款 ? 監(jiān)管資本抵補率 =不良貸款 /監(jiān)管資本凈額 ? 利潤抵償能力 =當年對不良貸款計提的準備 /稅前利潤 17 CBRC ─ ADB ─不良貸款抵補樹枝構(gòu)成 準備金充足率 不良貸款抵補分析 撥備覆蓋率 監(jiān)管資本抵補率 利潤抵償能力 18 CBRC ─ ADB ─⑤調(diào)整不良貸款率樹枝 ?由于重組 、 核銷和以物抵債等不良貸款處置方式 ， 或者使一部份不良貸款的分類發(fā)生遷徙 ， 或者不再反映為貸款 ， 如以物抵債將不良貸款轉(zhuǎn)化為待處理抵債資產(chǎn) ， 該部分即不再表現(xiàn)為貸款形態(tài) ? 將這些因素調(diào)整回原來的狀態(tài) ， 觀察處置對不良貸款率的影響 ， 未來可進一步考察處置實效 19 CBRC ─ ADB ─⑤調(diào)整不良貸款率樹枝 ?考慮調(diào)回調(diào)整因素后的不良貸款率 =(期末不良貸款 +調(diào)整數(shù) )/調(diào)整的分母 ? 調(diào)回不再表現(xiàn)為貸款的非現(xiàn)金處置后不良貸款率 =(期末不良貸款 +當年非現(xiàn)金處置不良貸款 )/調(diào)整的分母 ? 調(diào)回重組貸款上調(diào)為正常貸款后的不良貸款率 =(期末不良貸款 +當年重組后為正常貸款額 )/調(diào)整的分母 ? 其中：調(diào)整數(shù) =當年非現(xiàn)金處置不良貸款 +(重組 +非重組 )當年上調(diào)為正常貸款；調(diào)整的分母 =期末貸款 +當年非現(xiàn)金處置不良貸款額 ?根據(jù)現(xiàn)場檢查調(diào)整的不良貸款率 =不良貸款 *調(diào)整系數(shù) /貸款 20 CBRC ─ ADB ─貸款形態(tài)遷徙樹枝構(gòu)成 ?根據(jù)現(xiàn)場檢查調(diào)整的不良貸款率 ， 是經(jīng)過現(xiàn)場檢查 ， 通過壓力測試評估得到調(diào)整系數(shù) ， 對分析行的不良率進行調(diào)整 。 例如評估的偏差為 15%， 則賬面不良貸款應調(diào)整為：賬面不良貸款 考慮調(diào)整數(shù)不良貸款率 調(diào)整不良貸款率 考慮非現(xiàn)金處置不良貸款率 考慮重組不良貸款率 根據(jù)現(xiàn)場檢查調(diào)整的不良貸款率 21 CBRC ─ ADB ─⑥偏離度估計樹枝 ?評估分析行帳面不良貸款的分類準確度 。這僅是估計 ， 實際情況應該現(xiàn)場檢查或者專項詢問 ? 對不良貸款率的估計： 90天以上逾期貸款 /不良貸款 ? 對后兩類貸款率的估計： 360天以上逾期貸款 /后兩類不良貸款 ?如果現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)分類不正確 ， 應重新調(diào)整帳面不良貸款率 ， 調(diào)整計算公式在第 5樹枝 22 CBRC ─ ADB ─偏離度估計樹枝構(gòu)造 對不良貸款率的估計 調(diào)整不良貸款率 對后兩類貸款率的估計 23 CBRC ─ ADB ─ ⑦不良貸款分布樹枝 ?對不良貸款的進一步考察 ? 行業(yè)分布狀況 ? 地區(qū)分布 ? 十大不良貸款客戶 ? ..… . 24 C
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