【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款的損失概率不會(huì)超過(guò) 5%。 ?次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息；貸款的損失概率在 3050%之間。 ?可疑類：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；貸款的損失概率在 5075%之間。 ?損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分；貸款的損失概率在 95100%之間。 36 “一逾兩呆” 不良貸款，在我國(guó)，多年來(lái)一直是“一逾兩呆”的統(tǒng)稱。 ?逾期貸款：是指逾期未還的貸款，只要超過(guò)一天即為逾期； ?呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營(yíng)停止、項(xiàng)目下馬的貸款； ?呆賬是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確已無(wú)法收回，需要沖銷呆賬準(zhǔn)備金的貸款。 37 3．貼 現(xiàn) 貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)上是銀行的一種放款性的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，但它又不同于普通的放款，其差異表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面： ?利息收付不同。普通貸款的利息一般須貸款到期才能收取，而貼現(xiàn)的利息則在貼現(xiàn)行為發(fā)生當(dāng)時(shí)。 ?責(zé)任人不同。普通貸款的責(zé)任人僅有借款人和保證人，而票據(jù)貼現(xiàn)的責(zé)任人有發(fā)票人、承兌人和背書人等。 ?期限不同。銀行貸款既有 1年以下的短期貸款，也有 1年以上的中長(zhǎng)期貸款。而票據(jù)貼現(xiàn)屬于銀行的短期資金運(yùn)用。 ?流動(dòng)性不同。貸款的流動(dòng)性很差。而貼現(xiàn)的流動(dòng)性很高。 ?安全性不同。貸款損失的可能性較之銀行的票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)性更大。 38 4．證券投資 ? 證券投資是商業(yè)銀行以其資金在金融市場(chǎng)上購(gòu)買各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)，它是銀行僅次于貸款的一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 ? 商業(yè)銀行開展證券投資的目的是增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和增加收益，此外還可降低風(fēng)險(xiǎn)。 39 （三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 所謂中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不動(dòng)用或較少動(dòng)用自己的資金，依托自身在資金、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、人才、信譽(yù)等方面特殊的功能與優(yōu)勢(shì)，以中介的身份代理客戶辦理其委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)和傭金的業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有：一是結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括匯兌、承兌、信用證等業(yè)務(wù)。二是代理類中間業(yè)務(wù)，包括代收、代客買賣、代理融通等業(yè)務(wù)。三是其他中間業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)：中間業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)；以實(shí)力和信譽(yù)為資本；以金融創(chuàng)新和廣泛服務(wù)為內(nèi)容；以服務(wù)社會(huì)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)手段；以實(shí)現(xiàn)高效益和提高競(jìng)爭(zhēng)力為目的。 40 （四）商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) ? 根據(jù)巴塞爾委員會(huì)提出的判定標(biāo)準(zhǔn)，表外業(yè)務(wù)分為廣義和狹義兩種。 ? 廣義的表外業(yè)務(wù)包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，它由中間業(yè)務(wù)（也稱無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）和狹義表外業(yè)務(wù)構(gòu)成。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)構(gòu)成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債。 ? 目前所說(shuō)的表外業(yè)務(wù)通常指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。 41 （五）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)間的關(guān)系 1．信用業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)之間的關(guān)系 2．信用業(yè)務(wù)之間的關(guān)系 3．中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系 42 1．信用業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系 信用業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因?yàn)榭蛻粑秀y行辦理中間業(yè)務(wù)一般是以下述情況為前提的：即該客戶與銀行有存款或貸款的關(guān)系。在少數(shù)情況下，一個(gè)客戶才不委托與它有存貸款關(guān)系的銀行辦理中間業(yè)務(wù)，而委托另外的銀行辦理。因此，銀行信用業(yè)務(wù)的發(fā)展會(huì)引起銀行中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和增長(zhǎng)。 中間業(yè)務(wù)的發(fā)展反過(guò)來(lái)又促進(jìn)了信用業(yè)務(wù)的發(fā)展。這是因?yàn)椋阂环矫嬷虚g業(yè)務(wù)的發(fā)展使銀行可以占用客戶的資金，并從而增加銀行的資金來(lái)源；另一方面，中間業(yè)務(wù)又往往與資產(chǎn)業(yè)務(wù)相交織，從而促進(jìn)了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。 43 2．信用業(yè)務(wù)之間的關(guān)系 ? 從信用業(yè)務(wù)的產(chǎn)生來(lái)看，負(fù)債業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行運(yùn)用資金前首先必須有一定數(shù)量的資金來(lái)源，這種來(lái)源主要是通過(guò)吸收存款匯集起來(lái)的。在這個(gè)意義上，銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是第一性的，即存款的規(guī)模決定貸款的規(guī)模，存款的結(jié)構(gòu)決定貸款的結(jié)構(gòu)，存款的范圍影響貸款的范圍，存款的周轉(zhuǎn)速度影響貸款的周轉(zhuǎn)速度。 ? 當(dāng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展到一定程度時(shí)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)擴(kuò)大也可以反過(guò)來(lái)引起負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。 44 3．中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系 兩者的聯(lián)系：中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映；中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)具有基本相同的收入形態(tài)；中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)在外延上具有交叉性。 兩者的區(qū)別： ?屬性不同。中間業(yè)務(wù)一般不會(huì)引起銀行資產(chǎn)負(fù)債的變化；表外業(yè)務(wù)則不同。 ?范圍不同?？偟膩?lái)看，表外業(yè)務(wù)比一般中間業(yè)務(wù)要復(fù)雜得多。 ?風(fēng)險(xiǎn)程度不同。中間業(yè)務(wù)一般有委托代理性質(zhì)，其風(fēng)險(xiǎn)多由客戶來(lái)承擔(dān)；由于表外業(yè)務(wù)會(huì)形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，銀行在辦理這些業(yè)務(wù)時(shí)面臨著潛在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。 ?受金融當(dāng)局管理的程度不同。 45 五、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理 （一）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 （二）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論 46 （一）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本原則就是在保證其資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性的前提條件下，力求利潤(rùn)最大化，即所謂的“三性”原則。 ?安全性原則。是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)受得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)。 ?流動(dòng)性原則。是指商業(yè)銀行隨時(shí)保證可以以適當(dāng)價(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。 ?盈利性原則。是商業(yè)銀行的最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，這一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。 47 （一）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 實(shí)現(xiàn)“三性”原則是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身微觀經(jīng)濟(jì)效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相一致的要求所決定的。但在實(shí)現(xiàn)這些原則時(shí)又存在一定的矛盾。實(shí)現(xiàn)安全性原則要求商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利資產(chǎn)，而實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)。 協(xié)調(diào)矛盾的正確做法是在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性全面衡量的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)。實(shí)現(xiàn)安全性和盈利性的最好選擇是提高銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性。 48 （二）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論 ?20世紀(jì) 60年代以前，盛行資產(chǎn)管理理論。 ?60年代至 70年代中期，盛行負(fù)債管理理論。 ?70年代末期，興起資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。 ?當(dāng)前，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論。 49 1．資產(chǎn)管理理論 ?資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的、歷史最悠久的管理方法，又稱流動(dòng)性管理，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動(dòng)性和經(jīng)營(yíng)的安全性。 ?管理的重點(diǎn)是：在資產(chǎn)規(guī)模受到既定的負(fù)債規(guī)模的制約下，努力優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使之在期限上與負(fù)債相匹配。 ?資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了三個(gè)不同發(fā)展階段：商業(yè)貸款理論，可轉(zhuǎn)換理論，預(yù)期收入理論。 50 商業(yè)貸款理論 商業(yè)貸款理論，又稱真實(shí)票據(jù)理論。起源于1776年發(fā)表的英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)．斯密的 《 國(guó)民財(cái)富性質(zhì)與原因的研究 》 一書。 該理論認(rèn)為，銀行放款應(yīng)該是短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動(dòng)清償?shù)馁J款。辦理短期貸款一定要以真實(shí)交易作基礎(chǔ)，并有真實(shí)商業(yè)票據(jù)為憑。因?yàn)檫@種貸款具有自動(dòng)清償性質(zhì)，既符合流動(dòng)性要求，又能帶來(lái)適當(dāng)?shù)氖找妗? 這種典型的資產(chǎn)管理理論，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)支配著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，在此理論影響下，銀行只發(fā)放短期易變現(xiàn)的貸款。 51 可轉(zhuǎn)換理論 可轉(zhuǎn)換理論又稱資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論， 1918年由美國(guó)的莫爾頓在 《 商業(yè)銀行及資本形成 》 一文中提出。 為了應(yīng)付提存所需保持的流動(dòng)性，銀行不必將放款限于短期自償性貸款，而可以將資金的一部分投放到可轉(zhuǎn)換性強(qiáng)的短期證券上，它們信譽(yù)高、期限短、易出售，比短期貸款更靈活。 顯然，這種理論是以金融工具和金融市場(chǎng)的發(fā)展為背景的?？赊D(zhuǎn)換理論的實(shí)際應(yīng)用把銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)拓展到了證券上。 52 預(yù)期收入理論 該理論于 1949年由普魯諾克在 《 定期放款與銀行流動(dòng)性理論 》 一書中提出，是關(guān)于資產(chǎn)選擇的理論。 這種理論強(qiáng)調(diào)的不是放款的用