中小企業(yè)企業(yè)貸款種類分析及定價(編輯修改稿)
2025-03-05 07:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 流入量與現(xiàn)金流出量之差。計算方法為： 現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量 ＋投資活動的現(xiàn)金凈流量 ＋融資活動的現(xiàn)金凈流量 例：公司的現(xiàn)金流量表及分析 P142 26 幾個問題： 借款人能否還款 ? 能，錢從哪兒來？ 不能，存在什么問題？ 還款來源：你喜歡哪一類？ 第一還款來源：經(jīng)營現(xiàn)金凈流量（現(xiàn)金） 第二還款來源：變賣抵押物 第二還款來源：拆東墻補西墻 27 如果企業(yè)的還款來源是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量比較穩(wěn)定，貸款質(zhì)量可分為？ 如果企業(yè)的還款來源是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，但經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金正在減少，貸款質(zhì)量應為？ 如果企業(yè)的還款來源不是或不全是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，而是投資后進行籌資活動，如轉(zhuǎn)讓對外投資、出售固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外借款等，貸款質(zhì)量可能為？ 如果企業(yè)還款的來源只是投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且明顯不足，貸款質(zhì)量可能為？情況嚴重的劃為？ 28 四、借款企業(yè)的擔保分析 （ 1）抵押：指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。 （ 2）質(zhì)押：指借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔保。 （ 3）保證：指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務或者承擔相應的責任。 29 （ 1）對抵押和質(zhì)押的分析：重點應關(guān)注什么？ ① 抵押物的合法性、流動性。 ② 抵押物的價值評估。 ③ 抵押物的變現(xiàn)價值。 ④ 抵押率。 ⑤銀行對抵押物的占有和控制情況。 30 （ 2）對保證的分析：重點應關(guān)注什么？ ①保證人的資格。 ②保證人的財務實力。 ③保證人的保證意愿。 ④保證人與借款人之間的關(guān)系。 ⑤保證的法律責任。 31 五、借款企業(yè)的非財務因素分析 為了更準確地考察借款人的償債能力，一個重要的方面就是非財務因素對借款人的影響。分析的主要內(nèi)容： 行業(yè)風險 經(jīng)營風險 管理風險 還款意愿 其他因素 32 借款人行業(yè)風險分析 行業(yè)風險分析主要涉及以下各個風險要素： 行業(yè)成本結(jié)構(gòu)； 行業(yè)生命周期； 行業(yè)經(jīng)濟周期性； 行業(yè)依賴性； 產(chǎn)品替代性； 行業(yè)盈利水平分析； 行業(yè)的法律、政策環(huán)境分析 33 借款人經(jīng)營風險分析 經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營策略分析 核心競爭力分析 產(chǎn)品特征分析（性能價格比、產(chǎn)品的研究開發(fā)、產(chǎn)品的多樣化） 市場狀況分析（占有率、競爭、對價格和需求的控制能力、客戶的分散程度） 經(jīng)營循環(huán)分析：經(jīng)營循環(huán)分析主要包括采購、生產(chǎn)、銷售三個主要環(huán)節(jié)。 采購環(huán)節(jié)分析： 價格、供給、購買量 34 生產(chǎn)環(huán)節(jié)分析 （ 1） 生產(chǎn)的連續(xù)性 （ 2） 生產(chǎn)技術(shù)的先進性 （ 3） 產(chǎn)品的質(zhì)量 銷售環(huán)節(jié)分析 （ 1） 產(chǎn)品的目標市場 （ 2） 促銷能力 （ 3） 售后服務能力 35 借款人管理風險分析 (1)借款人的治理結(jié)構(gòu) (2)管理層的素質(zhì)和穩(wěn)定性 (3)經(jīng)營思想 (4)關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營管理 (5)財務管理能力 (6)法律糾紛 36 其他非財務因素分析 (1)自然、社會因素 (2)還款意愿 (3)銀行貸款管理 37 企業(yè)貸款的定價 一、成本加成貸款定價法 一個完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容： （ 1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本； （ 2）銀行的經(jīng)營成本（工資和物質(zhì)設施的成本）； （ 3）銀行對違約風險所進行的必要補償； （ 4）每筆貸款的適當利潤
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