外匯政策風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示xxxx113(編輯修改稿)
2025-03-02 10:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 境外個(gè)人購房結(jié)匯按照《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2023]47號(hào)）規(guī)定辦理。個(gè)人結(jié)售匯項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例案例： 某行發(fā)生 6名以上個(gè)人同一日內(nèi)在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)每人辦理接近等值 5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務(wù)，未履行相關(guān)的代位監(jiān)管和報(bào)告義務(wù)； 某行為境內(nèi)個(gè)人辦理外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)對(duì)外付匯超過 50000美元未留存經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證； 某行辦理個(gè)人手持現(xiàn)鈔結(jié)匯 1筆、金額折5984美元，未按規(guī)定留存海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)。資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例資本金 應(yīng)憑外匯局開戶核準(zhǔn)件辦理資本金賬戶的開戶、變更手續(xù)，資本金賬戶收匯不能超限額； 資本金結(jié)匯合規(guī)性： （ 1）留存資料是否完整； （ 2）結(jié)匯人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出是否符合規(guī)定，是否及時(shí)對(duì)外支付； （ 3）資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的報(bào)送是否及時(shí)準(zhǔn)確，是否按規(guī)定報(bào)送《外商投資項(xiàng)下外匯資本金大額結(jié)匯情況表》、按月填報(bào)《外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表》，資本金結(jié)匯、利潤匯出和賬戶關(guān)閉是否準(zhǔn)確、及時(shí)錄入直接投資系統(tǒng)；? 資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例n外商投資企業(yè)外匯資本金的增加、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處置， 持董事會(huì)決議，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)增資、轉(zhuǎn)讓等后，從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行兌付； 投資性外商投資企業(yè)外匯資本金在境內(nèi)投資及外方所得利潤在境內(nèi)增資或者再投資，持外匯局核準(zhǔn)件辦理。資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例對(duì)外直接投資業(yè)務(wù)： （ 1）企業(yè)憑 境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證 ，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。 （ 2）向境外匯出的前期費(fèi)用，一般 不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請(qǐng)的境外直接投資總額（簡稱境外直接投資總額）的 15％（含）， 外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)。資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例（ 3）境外直接投資利潤匯回境內(nèi)，銀行在 審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外直接投資外匯登記證、境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其利潤處置決定、上年度年檢報(bào)告書等相關(guān)材料 無誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理入賬或結(jié)匯手續(xù)。（ 4）所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，通過 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶 辦理入賬。 相關(guān)文件：《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》的通知》（匯發(fā) [2023]30號(hào)）資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例銀行為外商獨(dú)資企業(yè)辦理資本金賬戶收匯入賬一筆、金額 39980美元，造成該公司資本金賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額達(dá)到 740070美元（外匯局核準(zhǔn)的該賬戶最高限額為 70萬美元）。 法規(guī)要求： 《關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》第六條 “ 被授權(quán)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及資本金結(jié)匯操作規(guī)程辦理資本金入賬及用于投資項(xiàng)目正常開支的資本金結(jié)匯審核，資本金賬戶入賬累計(jì)額，即貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過外匯局核定的賬戶最高限額 ” 規(guī)定。資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例某銀行 2023年 9月 23日為客戶開立了外國投資者專用外匯賬戶（費(fèi)用類） ,該賬戶開戶核準(zhǔn)件明確標(biāo)明有效期至 2023年 3月 22日 。賬戶使用期限屆滿后，銀行未按規(guī)定辦理該賬戶關(guān)閉手續(xù)。某行為企業(yè)辦理資本金結(jié)匯 12筆、金額合計(jì)，結(jié)匯后未于當(dāng)日逐筆將結(jié)匯情況通過國家外匯管理局金宏系統(tǒng)直接投資模塊反饋。某銀行為客戶開立的 外國投資者專用外匯賬戶 辦理結(jié)匯 1筆、金額 ，未按規(guī)定審核留存外匯局出具的核準(zhǔn)件。資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例國內(nèi)外匯貸款（ 1）國內(nèi)外匯貸款賬戶收支超范圍：國內(nèi)外匯貸款賬戶的 收入范圍為債務(wù)人該筆貸款收入及其劃入的還款資金 ， 支出范圍為債務(wù)人償還貸款、經(jīng)常項(xiàng)下支出及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出 ；（ 2）外匯貸款的發(fā)放：一筆外匯貸款只能開立一個(gè)專用賬戶，貸款合同履行完畢后，應(yīng)注銷專用賬戶。債權(quán)人與債務(wù)人的開戶行不是同一家金融機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)向債務(wù)人的開戶行出具開（銷）戶通知書，開戶銀行須憑債權(quán)人加注、蓋章的開（銷）戶通知書辦理貸款專戶開、銷戶手續(xù)。（ 3）國內(nèi)外匯貸款的還本付息管理： 歸還國內(nèi)外匯貸款時(shí)應(yīng)先以自有外匯還款，自有外匯不足可購匯還款。還款時(shí)，銀行需要審核的憑證包括外匯賬戶對(duì)賬單、《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》等證明文件；國內(nèi)外匯貸款還本付息時(shí)，無論以現(xiàn)匯或購匯方式還款，均需先進(jìn)入 “ 貸款專用賬戶 ” 過度后，方可沖減國內(nèi)外匯貸款科目；若需購匯還款，應(yīng)區(qū)分本金、利息分別購匯還款，且應(yīng)對(duì)交易性質(zhì)進(jìn)行正確選擇，本金計(jì)入資本項(xiàng)目，利息計(jì)入經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及案例（ 4）國內(nèi)外匯貸款違規(guī)結(jié)匯：出口押匯款結(jié)匯，可由債權(quán)人直接核準(zhǔn)辦理，除此以外的國內(nèi)外匯貸款（包括打包貸款）均不得結(jié)匯：（ 5）外匯貸款相關(guān)報(bào)表是否準(zhǔn)確：經(jīng)營國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在 每月初 5個(gè)工作日內(nèi) 向外匯局填報(bào)《國內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表》、《國內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表》及《國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表》，按要求報(bào)送上月國內(nèi)外匯貸款的發(fā)
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