某集團(tuán)經(jīng)營(yíng)框架概述(編輯修改稿)
2025-03-01 17:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 20 圖 212 全面風(fēng)險(xiǎn)管理坐標(biāo)圖示意 ? 承擔(dān) A區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施 ? 嚴(yán)格控制 B區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且專門補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施 ? 確保規(guī)避和轉(zhuǎn)移 C區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施 A區(qū)域 極低 低 中等 高 極高 影響程度 可能性 B區(qū)域 C區(qū)域 B區(qū)域 2 8 5 3 4 1 7 6 9 極低 低 高 ?定性方法是直接用文字描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)的影響程度，如“極低”、“低”、“中等”、“高”、“極高”等。 ?定量方法是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)影響程度用具有實(shí)際意義的數(shù)量描述，如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低用概率來表示，對(duì)目標(biāo)影響程度用損失金額來表示。 A區(qū)域 極低 低 中等 高 極高 影響程度 可能性 B區(qū)域 C區(qū)域 B區(qū)域 2 8 5 3 4 1 7 6 9 極低 低 高 風(fēng)險(xiǎn)管理 績(jī)效管理 預(yù)算管理 《 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 核心內(nèi)容 – 第一章 總則 – 第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 – 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 – 第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理策略 – 第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 – 第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn) – 第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 – 第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) – 第九章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化 – 第十章 附則 指引架構(gòu) 核心內(nèi)容 ?三個(gè)概念 ?一個(gè)目標(biāo) ?五種風(fēng)險(xiǎn) ?三道防線 ?一個(gè)流程 ?兩個(gè)體系 ?一種文化 ?四種方法 – 原則、要求、定義 – 流程 – 流程 – 流程 – 流程、體系 – 流程 – 體系 – 體系 – 文化 – 其它要求 24 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 五大風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估舉例 定量方法一 評(píng)分 1 2 3 4 5 定量方法二 一定時(shí)期發(fā)生 的概率 10%以下 10% 30% 30% 70% 70% 90% 90%以上 定 性 方 法 文字描述一 極低 低 中等 高 極高 文字描述二 一般情況下不會(huì) 發(fā)生 極少情況下才發(fā)生 某些情況下發(fā)生 較多情況下發(fā)生 常常會(huì) 發(fā)生 文字描述三 今后 10年內(nèi)發(fā)生的可能少于 1次 今后 5－ 10年內(nèi)可能發(fā)生 1次 今后 2－ 5年內(nèi)可能發(fā)生 1次 今后 1年內(nèi)可能發(fā)生 1次 今后 1年內(nèi)至少發(fā)生 1次 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估舉例 27 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職能 質(zhì)量控制 各相關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位 審計(jì)委員會(huì) 總經(jīng)理 風(fēng)險(xiǎn)管理流程所有者 中介機(jī)構(gòu) 共同組建項(xiàng)目組 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) (ICC) 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告 項(xiàng)目執(zhí)行 技術(shù)專家 公司層面控制 項(xiàng)目組 業(yè)務(wù)層面控制 項(xiàng)目組 信息系統(tǒng)控制 項(xiàng)目組 內(nèi)部審計(jì)師 風(fēng)險(xiǎn)管理流程具有四大關(guān)鍵步驟 充分溝通，確定集團(tuán)主要風(fēng)險(xiǎn) 量化主要風(fēng)險(xiǎn)影響 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先排序 形成風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策并執(zhí)行 ?與集團(tuán)整體戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)模式緊密掛鉤，準(zhǔn)確把握集團(tuán)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) ?集團(tuán)各個(gè)主要相關(guān)部門積極參與，就集團(tuán)整體層面的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)成共識(shí) ?確定共同接受的排序原則，將量化的風(fēng)險(xiǎn)在總體層面上歸類成具有實(shí)際操作意義的風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分 ?所形成的 “風(fēng)險(xiǎn)總圖”在集團(tuán)上下得到充分的溝通和理解 ?確定合適的分析工具（如模型）量化主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)的影響 ?明確模型的假設(shè)，并將假設(shè)公開化、透明化，以便得到相關(guān)部門的及時(shí)更新 ?充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性 ?對(duì)于判斷的切入點(diǎn)設(shè)定清晰原則 ?對(duì)于自身風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控能力的準(zhǔn)確評(píng)估，作為風(fēng)險(xiǎn)決策的依據(jù) ?制訂出集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)原則，清晰表達(dá)出集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)取向 ?各層次的匯報(bào)、決策、批準(zhǔn)和監(jiān)控流程高效快捷 ?風(fēng)險(xiǎn)決策充分整合到集團(tuán)的業(yè)務(wù)決策中，得到有效的實(shí)施 開展全方位的討論，總結(jié)出集團(tuán)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)電 ?規(guī)計(jì)部
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