【文章內(nèi)容簡介】 型保險投資管理辦法 42 ? 保險人運用與管理專設(shè)帳簿資產(chǎn)之方式（第 6條） – 保險人運用與管理專設(shè)帳簿資產(chǎn)以下列方式之一行之： A 保險人指派具有金融、證券或其他投資業(yè)務(wù)經(jīng) 驗之專業(yè)人員運用與管理專設(shè)帳簿之資產(chǎn)。 B 保險人得委託經(jīng) 主管機關(guān) 及 證券主管機關(guān) 核準(zhǔn) 之事業(yè)代為運用與管理專設(shè)帳簿之資產(chǎn)。 C 保險人依前項規(guī)定運用專設(shè)帳簿之資產(chǎn)進(jìn)行 投資及交易，應(yīng)作成書面紀(jì)錄，並 按月 提出 檢討報告，並應(yīng)依法建檔保存。 二 （四） 2(1) 投資型保險投資管理辦法 43 ? 保險人運用與管理專設(shè)帳簿資產(chǎn)之方式（第 6條） – 保險人依第 1項規(guī)定運用與管理專設(shè)帳簿資產(chǎn)時，不得 有下列情事： A 提供專設(shè)帳簿之資產(chǎn)做為擔(dān)保之用。 B 將專設(shè)帳簿之資產(chǎn)借予他人。 C 從事法令禁止投資之項目。 二 （四） 2(1) 投資型保險投資管理辦法 44 ? 專設(shè)帳簿資產(chǎn)之出售、交換或移轉(zhuǎn)限制（第 9條） – 置於專設(shè)帳簿之資產(chǎn)與保險人之其他資產(chǎn)間，不得互相出售、交換或移轉(zhuǎn) 。 二 （四） 2(1) 投資型保險投資管理辦法 45 ? 連結(jié)之投資標(biāo)的及專設(shè)帳簿資產(chǎn)之運用（第 11條） – 投資型保險契約所提供連結(jié)之投資標(biāo)的及專設(shè)帳簿資產(chǎn)之運用，以下列為限： 01. 證券投資信託基金受益憑證 02. 銀行定期存款存單 03. 共同信託基金受益證券 04. 依不動產(chǎn)證券化條例所發(fā)行之不動產(chǎn)投資信託受益證券或不動產(chǎn) 資產(chǎn)信託受益證券 05. 依金融資產(chǎn)證券化條例所發(fā)行之資產(chǎn)基礎(chǔ)證券 06. 各國中央政府發(fā)行之公債、庫券、儲蓄券 07. 銀行發(fā)行之金融債券 08. 公司債 09. 金融機構(gòu)發(fā)行或保證之結(jié)構(gòu)型債券 10. 美國聯(lián)邦國民抵押貸款協(xié)會、聯(lián)邦住宅抵押貸款公司及美國政府 國民抵押貸款協(xié)會所發(fā)行或保證之不動產(chǎn)抵押債權(quán)證券 11. 其他經(jīng)主管機關(guān)核準(zhǔn)之投資標(biāo)的 二 （四） 2(1) 投資型保險投資管理辦法 46 ? 投資證券投資／共同信託基金受益憑證之規(guī)定（第 13條） A 投資型保險之投資標(biāo)的為 證券投資信託基金 受益憑證 者，其為國內(nèi)基金管理機構(gòu)發(fā)行或經(jīng)理者，應(yīng)經(jīng) 證券 主管機關(guān) 核準(zhǔn)； B 投資型保險之投資標(biāo)的為 共同信託基金 受益證券者， 應(yīng)經(jīng) 信託業(yè)法主管機關(guān) 或 證券主管機關(guān) 核準(zhǔn)。 二 （四） 2(1) 投資型保險投資管理辦法 47 ? 市價評價（第 14條） –專設(shè)帳簿資產(chǎn)應(yīng)依 投資型保險契約約定 評價日之市價評價 ，並依相關(guān)法令編列 資產(chǎn)明細(xì)。 二 （四） 2(1) 投資型保險投資管理辦法 48 ? 解散清算（第 15條） –保險人解散清算時，專設(shè)帳簿之資產(chǎn)在清償因了結(jié)專設(shè)帳簿而生之費用及債務(wù)後，賸餘之財產(chǎn)， 應(yīng)按專設(shè)帳簿資產(chǎn)內(nèi)保險人及要保人所有受益權(quán)價值之比例分派予保險人及要保人或受益人 。 另「保險法」第 123條規(guī)定： 保險人破產(chǎn)時， 受益人 對於保險人得請求之保險金額之債權(quán)，以其 保單價值準(zhǔn)備金 按訂約之保險費率比例計算之。 二 （四） 2(1) 投資型保險投資管理辦法 49 ? 款項收付幣別、許可、投資標(biāo)的、款項收付方式（第 16條） A 訂立投資型保險契約時，保險人與要保人得約定 保險費、保險給付、費用及其他款項收付之幣別 ，且 不得 於新臺幣與外幣間約定相互變換收付之 幣別。 B 以外幣收付之投資型保險契約，其專設(shè)帳簿資產(chǎn) ，以投資 外幣 計價之投資標(biāo)的為限。 二 （四） 2(1) 投資型保險投資管理辦法 50 爲(wèi)維持投資型保險商品最低的保險比重，藉以 提高國人保險保障，並促進(jìn)國內(nèi)投資型保險市場良 性發(fā)展，金管會 「投資型人壽保 險商品死亡給付對保單帳戶價值之最低比率規(guī)範(fàn)」 ，並自 。 二 （四） 2(2) 投資型人壽保險商品死亡給付對 保單帳戶價值之最低比率規(guī)範(fàn) 51 投資型人壽保險死亡給付對保單帳戶價值之比率，應(yīng)於要保人投保及每次繳交保險費時符合下列規(guī)定： A 被保險人之到達(dá)年齡在 40歲以下者， 其比率不得低於 130%。 B 被保險人之到達(dá)年齡在 41歲以上、 70歲以下者，其 比率 不得低於 115%。 C 被保險人之到達(dá)年齡在 71歲以上者，其比率不得低於 101%。 二 （四） 2(2) 投資型人壽保險商品死亡給付對 保單帳戶價值之最低比率規(guī)範(fàn) 52 40歲 70歲 =130% =115% =101% 人壽保險死亡給付 保單帳戶價值 53 二 (五 )、 保險業(yè)辦理業(yè)務(wù)涉及結(jié)匯事宜相關(guān)規(guī)範(fàn) 1. 我國外匯管理 2. 管理外匯條例 3. 外匯收支或交易申報辦法 4. 壽險業(yè)者經(jīng)營投資型保險商品投資國外 有價證券結(jié)匯事宜 54 二 （五） 1 我國外匯管理 我國外匯管制循序漸進(jìn)，逐步放寬，外匯管制開放順序： (1) 先開放 經(jīng)常帳 交易，再開放 資本帳 交易 。 (2) 資本帳交易方面，先開放 長期資本交易 ，而後 開 短期資本交易 。 (3) 民國 76年 7月 15日 為臺灣外匯管理變革之重要 里程碑。 55 ? 50年至 67年 7月 10日採 外匯集中收付制 – 採取嚴(yán)格外匯管制措施，對經(jīng)常帳收支或資本帳收支均採取全面管制 ? 67年 7月 11日至 75年 5月 13日採 外匯存款制 ? 75年 5月 14日至 76年 7月 14日採 外匯申報制 二 （五） 1 我國外匯管理 56 ? 自 76年 7月 15日起，停止管理外匯條例下列條文的適用 (1) 第 7條：外匯收入應(yīng)辦理結(jié)售之規(guī)定。 (2) 第 13條：外匯支出應(yīng)經(jīng)核準(zhǔn)之規(guī)定。 (3) 第 17條：結(jié)購?fù)鈪R未用完應(yīng)結(jié)售之規(guī)定。 二 （五） 1 我國外匯管理 57 ? 外匯自由化下之管理機制 – (1)不涉及新臺幣兌換之外幣資金進(jìn)出方面完全自由。 – (2)涉及新臺幣兌換之外幣資金進(jìn)出方面： ? 商品及勞務(wù)交易之資金進(jìn)出完全自由 。 ? 經(jīng)主管機關(guān)核準(zhǔn)之直接投資及證券投資進(jìn)出完全 自由 。 ? 公司、行號及個人、團(tuán)體在每年累積結(jié)匯金額分別未逾五千萬美元及五百萬美元，逕向指定銀行辦理結(jié)匯，逾上述金額則先經(jīng)本行核準(zhǔn)再至指定銀行辦理結(jié)匯 。 二 （五） 1 我國外匯管理 58 管理外匯之行政主管機關(guān)為 財政部 ，掌理外匯業(yè)務(wù)機關(guān)為 中央銀行 。 外匯主管機關(guān) （第 3條） 本條例所稱外匯，指 外國貨幣 、 票據(jù) 及 有價證券 。前項外國有價證券之種類，由掌理外匯業(yè)務(wù)機關(guān)核定之 。 外匯的定義 （第 2條） 二 （五） 2 管理外匯條例 59 外匯行政主管機關(guān)辦理事項（第 4條） – 管理外匯之 行政主管機關(guān) 辦理左列事項 ： ? 、債務(wù)之監(jiān)督與管理； 其與外國政府或國際組織有條約或協(xié)定者，從 其條約或協(xié)定之規(guī)定。 ? 、管理及其清償之稽催。 ? 、匯出款項與借款之審核及發(fā)證。 ? 繫及配合。 ? ，應(yīng)處罰鍰之裁決及執(zhí)行。 ? 。 二 （五） 2 管理外匯條例 60 ? 外匯外匯業(yè)務(wù)機關(guān)辦理事項（第 5條） – 掌理外匯 業(yè)務(wù)機關(guān) 辦理左列事項： ? 。 ? ，並督導(dǎo)之。 ? ，以維持有秩序之外匯市場。 ? 、匯入款項之審核。 ? 、管理及清償、 稽、催之監(jiān)督。 ? 、票據(jù)及有價證券之買賣。 ? 、統(tǒng)計、分析及報告。 ? 。 二 （五） 2 管理外匯條例 61 新臺幣 50萬元以上之等值外外匯收支或交易申報 （第 61條） 新臺幣 五十萬元 以上之等值外匯收支或交易，應(yīng)依規(guī)定申報；其申報辦法由 中央銀行 定之。 二 （五） 2 管理外匯條例 得持有外匯，並得存於中央銀行或其指定銀行 （第 8條） 中華民國境內(nèi)本國人及外國人，除第 7條規(guī)定應(yīng)存入或結(jié)售之外匯外， 得持有