【文章內(nèi)容簡介】 、宣導推廣與實施 討論修正 由上而下 由下而上 年度計畫與預(yù)算編制的實務(wù)推動進程 週 作業(yè) 1 2 3 4 5 6 7 8 辦年度計畫與預(yù)算編制共識營 ▲ ▲ 業(yè)整體及部門別的年度計畫擬定 ▲ ▲ ▲ 業(yè)整體及部門別的年度預(yù)算編制 ▲ ▲ ▲ 度計畫與預(yù)算編制之整理與發(fā)表 ▲ ▲ 度計畫與預(yù)算編制之檢討與調(diào)整 ▲ 年度計畫與預(yù)算編制的組織 項目召集人 （建議為公司 總 經(jīng)理層級） 各 部 門 主 管 ※ 專案輔導顧問及助理 進度整合與聯(lián)繫窗口 （建議為公司副 總 經(jīng)理層級） 各 分 店 主 管 總 經(jīng) 辦 主 管 分 管 各 部 門 的 主 管 公 司 重 要 的 幹 部 幕 僚 與 會 議 行 政 財 務(wù) 部 門 人 員 專案準備階段的重要應(yīng)用表單 項次 表單名稱 負責單 位 備註 1 年度計畫與預(yù)算編製做業(yè)進度表 總經(jīng)理室 2 年度計畫與預(yù)算編製做業(yè)使用表單 總經(jīng)理室 3 最近三年營業(yè)額統(tǒng)計月報表 財務(wù) 4 去年損益科目統(tǒng)計比較月報表 財務(wù) 5 會計科目說明書 財務(wù) 6 公共費用分攤標準表 財務(wù) 專案推動階段－ 1 方向階段的重要應(yīng)用表單 項次 表單名稱 負責 單位 備註 1 企業(yè)經(jīng)營理念 /願景說明 總經(jīng)理室 2 公司中程目標計畫表 總經(jīng)理室 3 外在環(huán)境分析表 總經(jīng)理室 4 內(nèi)部資源分析表 總經(jīng)理室 5 經(jīng)營戰(zhàn)略構(gòu)築表 總經(jīng)理室 6 年度經(jīng)營計畫綱要表 總經(jīng)理室 專案推動階段－ 2 計畫階段的重要應(yīng)用表單 項次 表單名稱 負責 單位 備註 1 生活行事曆 總經(jīng)理室 2 年度目標與策略方針計畫總表 總經(jīng)理室 3 專案實施方案計畫 總經(jīng)理室 4 部門績效表 總經(jīng)理室 5 6 7 預(yù)算階段的重要應(yīng)用表單 項次 表單名稱 負責 單位 備註 1 預(yù)算編制基準 財務(wù) 2 用人預(yù)算表 財務(wù) 3 損益科目預(yù)算表 財務(wù) 4 資本支出預(yù)算表 財務(wù) 5 現(xiàn)金流量預(yù)算表 財務(wù) 6 7 專案檢討階段的重要應(yīng)用表單 項目 表單名稱 負責 單位 備註 1 經(jīng)營會議議程表 總經(jīng)理室 2 資產(chǎn)負債表 財務(wù) 3 損益表 財務(wù) 4 損益科目統(tǒng)計比較表 財務(wù) 5 經(jīng)營分析表 財務(wù) 6 預(yù)算管理表 財務(wù) 7 年度預(yù)算審查報告表 總經(jīng)理室 8 專案追蹤表 總經(jīng)理室 9 會議記錄表 總經(jīng)理室 年度計畫與預(yù)算編制的產(chǎn)出結(jié)果 ? 1. 公司經(jīng)營環(huán)境分析 – . 政經(jīng)情勢分析 – . 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 – . 區(qū)域發(fā)展分析 – . 消費趨勢分析 – . 競爭態(tài)勢分析 – . 最近 36個月營運狀況分析 – . 企業(yè)營運資源分析 – . 企業(yè)財務(wù)分析 ? – . SWOT分析 – . 公司經(jīng)營理念（再確認） – . 公司經(jīng)營願景（再確認） – . 公司中長期經(jīng)營目標（再確認） – . 公司中長期經(jīng)營策略（再確認） – . 年度目標 – . 年度經(jīng)營課題選定 – . 年度經(jīng)營方針提出 – . 年度生活行事曆 ? 3. 部門別的年度計劃 – . 總經(jīng)辦、營業(yè)、商品、販促、人資 …等部門別的年度計劃 ? 4. 部門別的年度預(yù)算編制 – . 預(yù)算基準制定與示範 – . 總經(jīng)辦、營業(yè)、商品、販促、人資 …等部門別的年度預(yù)算編制 ? 5. 企業(yè)整體的年度預(yù)算編制 – . 損益預(yù)算表 – . 現(xiàn)金流量預(yù)算表 生活行事曆 控管零售企業(yè)全年度總體協(xié)做的關(guān)鍵技法 生活行事曆基本模組 國曆 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 農(nóng)曆 十二月 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 廿四節(jié)氣 自然環(huán)境變化 節(jié)慶假期 時事動向 生活動向 整體市場狀況 區(qū)域市場狀況 商品週期 活動檔期及主題 販促活動提案 企業(yè)活動提案 業(yè)績分配 備註 生活行事曆基本模組說明 項目 說明 範例 國曆 就是陽曆 農(nóng)曆 就是陰曆、參照農(nóng)民曆 廿四節(jié)氣 參照農(nóng)民曆 春分、夏至、芒種、立冬 …等 自然環(huán)境變化 大自然動植物的生長變化 油桐花開、黑面琵鷺過境、烏魚汛、大閘蟹肥、芒果時節(jié) …等 節(jié)慶假期 包括國定、民俗或外國的節(jié)日、慶典、假期 春節(jié)、春假、媽祖誕辰、尾牙、臺北燈會、萬聖節(jié) …等 時事動向 國際或全國共同流行的話題、觀念的潮流 地球環(huán)保、節(jié)能減炭、水資源、知識經(jīng)濟、世足賽 …等 生活動向 生活者在這段時間會共同關(guān)心參與的事情 歲末清掃、結(jié)婚旺季、春節(jié)連續(xù)假期出遊、畢業(yè)季 …等 整體市場狀況 整體零售市場在這段時間的共同性活動 冬 sale開始、品牌商訂貨、賣場調(diào)整與換約 …等 區(qū)域市場狀況 個別區(qū)域零售市場在這段時間的特殊性活動 A百 貨週年慶、 B商場日本商品展、 C商場開業(yè) …等 商品週期 從經(jīng)營角度思考相關(guān)商品的生命週期與對應(yīng) 春季商品導入期、戲水用品成長期、羽絨商品處理 …等 活動檔期及主題 販促活動提案 針對消費者展開、以宣傳促銷為目的各項活動 內(nèi)衣秀、情人禮品展、週年慶、 X品牌引進造勢 …等 企業(yè)活動提案 針對企業(yè)內(nèi)部展開、以管理為主幹的各項活動 業(yè)改、員工招募與培訓、年度盤點、 5S運動、員工旅遊 …等 業(yè)績分配 將業(yè)績以月別分配，可深入組織別或商品別 備註 其他會影響年度計畫方向與內(nèi)容的因素 時尚流行、立地變化、競爭店情報、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、政經(jīng)情勢 …等 【簡要版例】 20xx年生活行事曆 國曆 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 農(nóng)曆 十二月 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 廿四 節(jié)氣 07 21 小 大 寒 寒 05 19 立 雨 春 水 06 21 驚 春 蜇 分 05 20 清 榖 明 雨 04 21 立 小 夏 滿 06 22 芒 夏 種 至 07 23 小 大 暑 暑 07 23 立 處 秋 暑 07 23 白 秋 露 分 08 24 寒 霜 露 降 07 23 立 小 冬 雪 07 22 大 冬 雪 至 節(jié)慶 假期 01 02 09 10 元 尾 除 春 旦 牙 夕 節(jié) 14 14 情 元 人 宵 節(jié) 節(jié) 08 12 29 婦 植 青 女 樹 年 節(jié) 節(jié) 節(jié) 04 05 兒 清 童 明 節(jié) 節(jié) 01 14 勞 母 動 親 節(jié) 節(jié) 02 端 午 節(jié) 02 08 10 情 父 中 人 親 元 節(jié) 節(jié) 節(jié) 09 中 秋 節(jié) 25 聖 誕 節(jié)