【文章內容簡介】 。 票管人員根據(jù)業(yè)務人員提供的清單借出相應票據(jù)，并在審批書上簽名。外出賣票人員辦理匯票借出手續(xù)。 賣票經(jīng)辦人員制作擬賣出匯票清單并根據(jù)商定的利率、期限計息，填寫合同和貼現(xiàn)憑證并經(jīng)相關部門人員復審后，持審批書到辦公室加蓋印章，同時領取賣票所需資料，與交易銀行完成交易。 票款到達出售行的賬戶后，相關經(jīng)辦人員核對實付金額，并在審批書上簽字，會計部門做賬，交易完成 １、 ３、 ２、 ４、 .... . 二、轉貼現(xiàn)業(yè)務賣出（回購）業(yè)務流程 １、業(yè)務部門根據(jù)市場情況和資金頭寸的需要提出賣出匯票的數(shù)量和利率，與交易銀行達成成交意向，填寫審批書并報主管領導批準。 ２、票管人員根據(jù)業(yè)務人員提供的清單借出相應票據(jù)，并在審批書上簽名。外出賣票人員辦理匯票借出手續(xù)。 ３、賣票經(jīng)辦人員制作擬賣出票據(jù)清單并根據(jù)商定的利率、期限計息，填寫合同和貼現(xiàn)憑證并經(jīng)相關部門人員復審后，持審批書到辦公室加蓋印章，同時領取賣票所需資料，與交易銀行完成交易。 ４、票款到達出售行的賬戶后，相關經(jīng)辦人員核對實付金額，并在審批書上簽字，會計部門做賬。 ５、回購期限到時，由業(yè)務經(jīng)理填寫資金匯劃單連同回購合同及清單等相關資料，經(jīng)有關人員復審后，送主管領導簽字后方可辦理劃賬手續(xù)。 ６、與交易銀行完成票據(jù)交接手續(xù)（票管中心應妥善保管交入票據(jù)），回購交易結束。 .... . 商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)文件示樣 示樣 3． 1． 3— 1：商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)（買斷）合同 示樣 3． 1． 3— 2：商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)（回購）合同 示樣 3． 1． 3— 3： 商業(yè)匯票轉貼現(xiàn) (賣出 ) 申請審批表 示樣 3． 1． 3— 4：銀行回購到期劃款審批書及匯票復審表 .... . 3． 1． 4 商業(yè)匯票再貼現(xiàn)業(yè)務的知識點 一、基本概念 再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行把己貼入所有的票據(jù)再以貼現(xiàn)的方式出售給中央銀行，以獲取資金的行為。再貼現(xiàn)業(yè)務既是商業(yè)銀行用來進行頭寸調節(jié)和流動性管理的手段，也是一種獲取市場上利差收入的工具。 .... . 二、現(xiàn)行中國人民銀行對再貼現(xiàn)業(yè)務的管理規(guī)定 再貼現(xiàn)的成員資格 再貼現(xiàn)的票據(jù) 再貼現(xiàn)的投向 再貼現(xiàn)的利率 再貼現(xiàn)的金額 再貼現(xiàn)的期限 再貼現(xiàn)的規(guī)?？刂? 在當?shù)厝嗣胥y行開立準備金存款賬戶的商業(yè)銀行、政策性銀行分支機構及經(jīng)批準的非銀行金融機構 符合 《 票據(jù)法 》 、 《 票據(jù)管理實施辦法 》 及 《 支付結算辦法 》 的規(guī)定要求；具有真實合法的商品交易背景；付款人具有到期付款能力；已經(jīng)辦理貼現(xiàn)且尚未到期的銀承或商承匯票 配合人民銀行總行貨幣政策目標操作、調節(jié)信貸結構、體現(xiàn)政策性資金傾斜的需要，確定不定時期資金的投向重點 按照中國人民銀行相關規(guī)定，根據(jù)貨幣政策執(zhí)行的需要不定期對再貼現(xiàn)利率做出調整 再貼現(xiàn)金額應為匯票票面金額的全部，不能做部分再貼現(xiàn)，單筆票面金額不得超過 1000萬元 從再貼現(xiàn)之日起到匯票到期日止，不得超過 6個月 人民銀行總行對各級人民銀行的再貼現(xiàn)實行限額管理，各級人民銀行辦理再貼現(xiàn)的總量必須控制在上級行再貼現(xiàn)限額之內不得突破，不得與其他再貸款限額相互串用 .... . 三、再貼現(xiàn)的方式 再貼現(xiàn)買斷方式。是指中國人民銀行對商業(yè)銀行申請再貼現(xiàn)票據(jù)的票據(jù)權利實行買斷并完成交割手續(xù)，人民銀行到期向付款人（承兌人）提示付款的方式。 再貼現(xiàn)回購方式。這是指中國人民銀行沒有對商業(yè)銀行申請再貼現(xiàn)票據(jù)的票據(jù)權利實行買斷，在為其辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務后約定在某一時期由申請貼現(xiàn)的商業(yè)銀行購回票據(jù)，票據(jù)到期后由商業(yè)銀行自行向付款人（承兌人）托收票款的方式。 .... . 四、申請再貼現(xiàn)業(yè)務所需的資料 再貼現(xiàn)申請表及大額再貼現(xiàn)申請書 再貼現(xiàn)憑證 申請銀行已貼現(xiàn)、背書的商業(yè)匯票及清單 貼現(xiàn)申請人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票、提貨單或商品交易合同復印件 銀行承兌匯票查詢書 根據(jù)人民銀行要求在再貼現(xiàn)電腦系統(tǒng)中錄入再貼現(xiàn)票據(jù)的數(shù)據(jù)信息 .... . 3． 1． 5 商業(yè)匯票再貼現(xiàn)業(yè)務流程 １、再貼現(xiàn)賬戶的開立 ２、再貼現(xiàn)額度的申請 ３、人民銀行審批通過后辦理計息等相關貼現(xiàn)手續(xù) ４、通過結算系統(tǒng)劃付款項、辦理票據(jù)交割。 .... . 3． 2 實驗項目 １、了解匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務辦理的基本程序，所需要的基本資料。 ２、掌握轉貼現(xiàn)購入?yún)R票真實貿易背景的審核及風險防范控制等制度要求。 熟練掌握轉貼現(xiàn)業(yè)務賣斷、回購；買進、賣出過程中資金與匯票的流動方向，相關責權關系。 熟練、正確計算轉貼現(xiàn)的利息額與實付金額；準確填寫轉貼現(xiàn)票據(jù)的明細清單、轉貼現(xiàn)買賣合同等相關憑證與文件。 3． 2． 1 實驗目標 .... . 3． 2． 2 實驗的要點提示 １、辦理轉貼現(xiàn)業(yè)務，要嚴格審查轉貼現(xiàn)對象的資格和相關資料 ２、注意貼現(xiàn)利息分別以年利率、月利率和日利率的正確表示和轉換。 ３、買進賣出票據(jù)的利息的計算與復核的重點是計息天數(shù)，注意承兌人在異地的要加收票款的在途時間和節(jié)假日順延時間。 .... . 3． 2． 3 實驗操作 練習１ 練習２ 練習３ 練習４ 練習５ 練習６ .... . 實驗 4 票據(jù)貼現(xiàn)的創(chuàng)新業(yè)務 4． 1實驗準備 4． 1． 1 票據(jù)貼現(xiàn)創(chuàng)新業(yè)務的知識點 4． 1． 1 。 1 買方付息票據(jù)貼現(xiàn) 一、業(yè)務概述 二、客戶需提供的資料 三、業(yè)務流程圖 四、業(yè)務流程的具體說明 .... . 一、業(yè)務概述 買方付息票據(jù)現(xiàn)業(yè)務是指賣方企業(yè)在銷售商品后，持 買方企業(yè)交付的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票到貼現(xiàn)銀行 申請辦理貼現(xiàn)，由貼現(xiàn)銀行審核無誤后，辦理貼現(xiàn)手續(xù)， 票據(jù)貼現(xiàn)利息由買方企業(yè)承擔。（買方也可以提出申請）。 買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務與貼現(xiàn)銀行現(xiàn)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務 除貼現(xiàn)利息承擔人不同外，其他條件基本相同，票據(jù)的出 票、背書、承兌、保證等行為，均受現(xiàn)行法律法規(guī)及貼現(xiàn) 銀行有關規(guī)定的約束。 買方付息貼現(xiàn)業(yè)務的票據(jù)為銀行承兌匯票或商業(yè)承兌 匯票。買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的貼現(xiàn)利率按照人民銀行有 關規(guī)定及貼現(xiàn)行利率管理辦法執(zhí)行。具體執(zhí)行標準由貼現(xiàn) 銀行與買賣雙方商定后在“買方付息貼現(xiàn)業(yè)務三方協(xié)議書” 中予以明確。 .... . 客戶需向銀行提供的資料 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 、 企業(yè)法人代碼證書 、 稅務登記證 、貸款證 （ 卡 ） 及密碼 (1) 法定代表人身份證明和身份證復印件 、 業(yè)務申請書 (2) 法定代表人授權委托書及受托人身份證復印件 (3) 商品交易合同及增值稅等能證明貿易背景真實的發(fā)票復印件(4) 二、客戶需提供的資料 圖 4． 1 ． 1。 1— 1買方付息業(yè)務客戶需提供的資料 .... . 三、業(yè)務流程圖 以買方企業(yè)作受信人為例 承兌交付票據(jù) 3 、 買方企業(yè) 賣方企業(yè) 貼現(xiàn)銀行 1授信申請 2批復額度 5確認計息 7到期托收 6全額貸記 4申請貼現(xiàn) 圖 4． 1 ． 1。 1— 2買方付息業(yè)務流程圖 .... . 四、業(yè)務流程的具體說明 買方企業(yè)與賣方企業(yè)均在貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶， 買方或者賣方向銀行提出授信申請（如使用其他銀行 已承兌的銀行承兌匯票則無需授信）； 貼現(xiàn)行根據(jù)授信業(yè)務有關規(guī)定對申請人實施授信， 確定買方付息貼現(xiàn)業(yè)務授信額度，簽訂買方付息補充 協(xié)議； 買方企業(yè)簽發(fā)票據(jù)，交付賣方企業(yè)； 賣方持票及跟單資料向貼現(xiàn)行提出買方付息貼現(xiàn)業(yè) 務申請并提供相關材料； .... . 貼現(xiàn)銀行對賣方企業(yè)提供的銀行承兌匯票或商業(yè)承 兌匯票及跟單資料進行審查，確保票據(jù)、貿易背景真實、 有效； 貼現(xiàn)行直接借記買方企業(yè)存款賬戶，確認貼現(xiàn)利息 收妥后，將票面金額全額貸記賣方企業(yè)存款賬戶； 票據(jù)到期后，貼現(xiàn)銀行向承兌人發(fā)出托收 .... . 4． 1． 1 。 2 協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務 一、業(yè)務概述 二、客戶需提供資料 三、業(yè)務流程圖 四、業(yè)務流程說明 .... . 一、業(yè)務概述 協(xié)議付息票據(jù)業(yè)務即賣方銷售商品后，將買方交付的 商業(yè)匯票（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）轉讓給貼現(xiàn)銀 行，并由買賣雙方協(xié)商，分擔支付票據(jù)貼現(xiàn)利息的票據(jù)貼 現(xiàn)行為。（買方也可以提出申請）。 .... . 二、客戶需提供資料 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人代碼證書、稅務登記 證、貸款證（卡）及密碼； 法定代表人身份證明和身份證復印件； 法定代表人授權委托人身份證復印件； 業(yè)務申請書； 商品交易合同及增值稅等能證明貿易背景真實的發(fā)票復印件； .... . 三、業(yè)務流程圖 3 、 買方企業(yè) 賣方企業(yè) 貼現(xiàn)銀行 1授信申請 2批復額度 5確認計息 7到期托收 6貸記實付金額 4申請貼現(xiàn) （以買方企業(yè)作為受信人為例） 承兌交付票據(jù) 圖 4． 1 ． 1。 2 — 1協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務流程 .... . 四、業(yè)務流程說明 買方企業(yè)與賣方企業(yè)均在貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶， 買方或者賣方向銀行提出授信申請（如使用其他銀行 承兌的銀行承兌匯票則無需授信）； 貼現(xiàn)銀行根據(jù)授信業(yè)務有關規(guī)定對申請人實施授信， 確定協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務授信額度，簽訂協(xié)議付息補充協(xié) 議，確定雙方付息比例； 買方企業(yè)簽發(fā)票據(jù)，交付賣方企業(yè)； 賣方持票及跟單資料向貼現(xiàn)銀行提出協(xié)議付息貼現(xiàn) 業(yè)務申請，提交相關材料； .... . 貼現(xiàn)行對賣方企業(yè)提供的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌 匯票及跟單資料進行審查，確保票據(jù)、貿易背景真實、 有效； 貼現(xiàn)行按比例借記買方企業(yè)存款賬戶，確認貼現(xiàn)利 息收妥后，將票面額扣除賣方應付利息后貸記賣方企業(yè) 存款賬戶； 票據(jù)到期，貼現(xiàn)銀行向承兌人發(fā)出托收。 .... . 4． 1． 1 。 3 商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務（票據(jù)包買業(yè)務） 一、業(yè)務概述 二、客戶需提供資料 三、業(yè)務流程圖（以出票人為受信人為例） 四、業(yè)務流程說明 五、業(yè)務優(yōu)勢 .... . 一、業(yè)務概述 商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務又稱為“票據(jù)包買業(yè)務”，是指 對特定承兌人承兌或特定持有人持有的商業(yè)承兌匯票，