【正文】 及所需資料。 買方付息業(yè)務(wù)中的買方在貼現(xiàn)行的存款，通常其 金額不得低于買方付息業(yè)務(wù)貼現(xiàn)利息支出總額。 經(jīng)辦人工作證原件 復(fù)印件 經(jīng)辦人是否為申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè) 員工 .... . 圖 5． 1． 1— 3對(duì)貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內(nèi)容 對(duì)貼現(xiàn)企業(yè)資格的審查 (3) 經(jīng)辦、法定代表 人身份證復(fù)印件 法定代表人姓名 與其身份證復(fù)印 件、合同上的簽 章一致；經(jīng)辦人 姓名與申辦委托 書一致。 背書人未在被背書 人欄內(nèi)記載自己名 稱的匯票，出票人 有權(quán)補(bǔ)記（但僅針 對(duì)直接前手） 圖 5． 1． 1— 4對(duì)承兌匯票及其跟單資料審查的內(nèi)容 .... . 對(duì)承兌匯票及其跟單資料的審查 (4) (2) 對(duì)交易合同原件及 其復(fù)印件的審查 審查重點(diǎn)包括：合同中的 供需方要與增值稅發(fā)票購 銷關(guān)系人及其承兌匯票的 最后背書人一致；供需雙 方印章清晰；合同金額大 于或等于匯票金額；合同 要素填寫齊全（金額額大 小寫一致，簽訂日期早于 或等于匯票的出票日，條 款具備合同法中相關(guān)合同 的必要條款） 圖 5． 1． 1— 4對(duì)承兌匯票及其跟單資料審查的內(nèi)容 .... . 對(duì)承兌匯票及其跟單資料的審查 (5) (3) 對(duì)相關(guān)的 稅務(wù)發(fā)票 原件復(fù)印 件的審查 審查重點(diǎn)：發(fā)票清晰，最好是第二、 三聯(lián)復(fù)印件；發(fā)票購銷方與合同供需 方及匯票最后關(guān)系一致；發(fā)票的總金 額須大于或等于匯票金額；發(fā)票復(fù)印 件上必須蓋有申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)增值稅發(fā) 票專用章或財(cái)務(wù)專用章；稅務(wù)發(fā)票的 各要素要符合國家稅務(wù)機(jī)關(guān)相應(yīng)文件 的要求：如加蓋單位公章的發(fā)票無效 ，發(fā)票載明的貨物名稱應(yīng)與實(shí)際交易 貨物名稱一致。 無效匯票與受法律的限制不予辦理貼現(xiàn)匯票的適用范圍 .... . （三）對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)文件的審查 對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)文件的審 查 對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)書的審查 對(duì)貼現(xiàn)憑證的審查 重點(diǎn)審核：填寫是否完整 ，必須蓋有與預(yù)留印鑒一致的印鑒章 重點(diǎn)審核：經(jīng)辦人員及審核責(zé)任人是否已簽章 圖 5． 1． 1— 5 對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)文件的審查內(nèi)容 .... . （四）對(duì)貼現(xiàn)內(nèi)部流轉(zhuǎn)文件的審查 對(duì)貼現(xiàn)內(nèi)部流轉(zhuǎn)文件的審 查 查詢書 貼現(xiàn)審批表 貼現(xiàn)協(xié)議書 實(shí)地查詢：須雙人查詢并簽章 ， 填寫完整 ， 加蓋承兌銀行業(yè)務(wù)章 網(wǎng)上查詢：查詢書須填寫完整 ， 會(huì)計(jì)部門經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人已簽章 各要素填寫完整 ， 相關(guān)責(zé)任人已簽章 要素填寫完整 ， 與實(shí)際交易一致 ， 加蓋雙方公章及法定代表人私章 圖 5． 1． 1— 6 對(duì)貼現(xiàn)內(nèi)部流轉(zhuǎn)文件的審查內(nèi)容 .... . 實(shí)際工作中常見的匯票及跟單文件造假方式 表 5． 1． 1— 2 對(duì)原始文件的造假方式 雖提供真實(shí)合同和發(fā)票，仍屬于欺詐性質(zhì)的行為 私刻企業(yè)印章制作假的商品交易合同； 購買非法印制的空白增值稅發(fā)票打印后使用； 對(duì)商品交易合同和增值稅發(fā)票的要素如購銷雙方名稱、交易金額、單價(jià)、標(biāo)的、有效期等使用藥水進(jìn)行銷蝕、修改； 雙方企業(yè)相互勾結(jié)，簽訂不發(fā)生實(shí)際商品交易的合同，或者簽訂無效經(jīng)濟(jì)合同； 故意開出真實(shí)的增值稅發(fā)票，再和虛假的商品交易合同一起向銀行申請(qǐng)承兌或貼現(xiàn)，再承兌或貼現(xiàn)完成后，有尋找理由向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)撤銷該增值稅發(fā)票。 指定專職或兼職檔案管理員，對(duì)匯票檔案實(shí)行集中保 存、統(tǒng)一管理。 匯票貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）審批同意發(fā)放后，業(yè)務(wù)人員應(yīng) 按本細(xì)則的第二條的規(guī)定收集、整理資料。 .... . 立卷要求： 檔案中歸檔的文件要做到完整性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性。 .... . 四、匯票檔案的保管 檔案管理人員應(yīng)建立歸檔登記簿對(duì)其所管理和經(jīng)辦的 匯票檔案進(jìn)行登記，妥善保管。 匯票資料檔案采用卷盒方式，并按卷盒及案卷脊背的各 項(xiàng)目逐項(xiàng)填寫清楚。 ，方 可辦理注銷手續(xù)。 八、檔案的保管期 歸檔檔案的保管期為匯票到期日后的二年。如優(yōu)質(zhì)大客戶需要辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的，經(jīng)所在行 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，制定業(yè)務(wù)操作流程，與企業(yè)簽定承諾保證 合同，方可辦理。 .... . 5． 2． 3 實(shí)驗(yàn)操作 ?練習(xí) 1 ?練習(xí) 2 ?練習(xí) 3 ?練習(xí) 4 .... . 。 匯票真?zhèn)渭皡R票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核應(yīng)該作為 重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)容。 掌握匯票業(yè)務(wù)檔案構(gòu)成的基本內(nèi)容，了解匯票檔案 的立卷、保管、交換、借閱等銀行規(guī)章制度。 ，實(shí)行審批制度。交接時(shí)，持檔人應(yīng)填寫檔案交接清單，與檔 案一并移交給接檔人，接檔人應(yīng)對(duì)照交接單逐件驗(yàn)收， 確認(rèn)無誤后方可接收，交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字以 示負(fù)責(zé)，有關(guān)交接文件資料需建檔保管備查。 .... . 五、匯票檔案的裝訂 管理員應(yīng)及時(shí)對(duì)已結(jié)清的項(xiàng)目檔案及二年內(nèi)與我行無業(yè) 務(wù)往來的客戶的檔案進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。 準(zhǔn)確性是指歸檔卷宗的文件手續(xù)完備、簽章齊全、時(shí)間準(zhǔn) 確、質(zhì)量符合要求。并在業(yè)務(wù)完 成后 15天內(nèi)全部移交檔案管理人員復(fù)審立卷。 .... . 三、匯票檔案的立卷要求 客戶資料檔案以客戶為單位進(jìn)行立卷。 .... . 5． 1． 2 匯票業(yè)務(wù)檔案管理的知識(shí)點(diǎn) 一、匯票業(yè)務(wù)檔案構(gòu)成內(nèi)容 二、匯票檔案管理原則 三、匯票檔案的立卷要求 四、匯票檔案的保管 五、匯票檔案的裝訂 六、匯票檔案的交接 七、匯票檔案的借閱 八、檔案的保管期 .... . 匯票業(yè)務(wù)檔案 按內(nèi)容劃分 貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）客戶基本資料檔案 匯票資料檔案 按階段及作 用劃分 現(xiàn)行檔案 庫存檔案 圖 5． 1． 2— 1匯票業(yè)務(wù)檔案構(gòu)成內(nèi)容 .... . （一）貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）客戶基本資料檔案內(nèi)容 貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）客戶基本資料檔案 (1) 匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)客戶基本資料 營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件、 企業(yè)法人代碼證復(fù)印 件、貸款證復(fù)印件、 法人代表身份證復(fù)印 件 匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書及清單、授權(quán)書或經(jīng)辦人介紹信、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件 (1) 圖 5． 1． 2— 2貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）客戶基本資料檔案內(nèi)容 .... . (2) 貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）客戶基本資料檔案 (2) 匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)客戶基本資料 加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照 和金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可 證的復(fù)印件、企業(yè)代 碼證復(fù)印件 經(jīng)辦人身份證復(fù)印件， 委托授權(quán)書、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 申請(qǐng)審批書及清單、 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議書 圖 5． 1． 2— 2貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）客戶基本資料檔案內(nèi)容 .... . （二）貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）匯票資料檔案內(nèi)容 匯票資料檔案 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資料 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資料 未到期的 、 要式完整的商業(yè)匯票復(fù)印件（ 正面及背面 ） 、 申請(qǐng)貼現(xiàn)申請(qǐng)人與前手間交易合同 、 增值稅發(fā)票復(fù)印件 ， 申請(qǐng)貼現(xiàn)票據(jù)查詢查復(fù)書 、貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件 已貼現(xiàn)尚未到期的 、 要式完整的商業(yè)匯票復(fù)印件 、 已辦理貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件 、 商業(yè)匯票查詢查復(fù)書復(fù)印件 、 商業(yè)交易合同和增值稅發(fā)票復(fù)印件 （ 或足以證明具有真實(shí)商品 、 勞務(wù)交易關(guān)系的材料 ） 。無效匯票上的真實(shí)簽章人仍應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。 .... . 圖 5． 1． 1— 4對(duì)承兌匯票及其跟單資料審查的內(nèi)容 （二）對(duì)匯票及其跟單資料的審查 對(duì)承兌匯票及其跟單資料的審查 (1) 對(duì)承兌匯票 原件正反面 及復(fù)印件的 審查 不應(yīng)予以貼現(xiàn) 的商業(yè)匯票 無效匯票 受法律的限 制不予辦理 貼現(xiàn)的匯票 (1) 1 .... . 對(duì)承兌匯票及其跟單資料的審查 (2) (1) 對(duì)承兌匯票 原件正反面 及復(fù)印件的 審查 2 應(yīng)謹(jǐn)慎貼 現(xiàn)的匯票 簽章不清晰 文字書寫不符規(guī)范 簽章不符規(guī)范，如 銀行在承兌或背書 時(shí)，未用匯票專用 章而用公章。 圖 5． 1． 1— 3對(duì)貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內(nèi)容 （一）對(duì)貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內(nèi)容 .... . 圖 5． 1． 1— 3對(duì)貼現(xiàn)企業(yè)資格審查的內(nèi)容 對(duì)貼現(xiàn)企業(yè)資格的審查 (2) 企業(yè)代碼證復(fù)印件 是否真實(shí)，是否已過實(shí)效。 .... . 4． 2． 2 實(shí)驗(yàn)的要點(diǎn)提示 辦理該業(yè)務(wù)的買方和賣方可以是本地企業(yè)也可以 是異地企業(yè)，對(duì)于異地企業(yè)辦理買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的 可以在符合貼現(xiàn)銀行有關(guān)要求的前提下，開立臨時(shí)賬 戶。 2— 2：買方付息票據(jù)貼現(xiàn)憑證 ?示樣 4． 1。 擴(kuò)大了銀行的客戶源，進(jìn)一步鞏固了與優(yōu)質(zhì)客戶 的代理關(guān)系。 （ 步驟 1） 銀行對(duì)票據(jù)真實(shí)性以及申請(qǐng)承兌匯票貿(mào)易背景的真實(shí)性進(jìn)行審查 。質(zhì) 押票據(jù)到期后由銀行負(fù)責(zé)委托收款，托收款項(xiàng)作為承兌申請(qǐng) 人在銀行的承兌保證金，以備承兌到期扣款的準(zhǔn)備需要。 在買方付息的情況下，企業(yè)如果取得包買商業(yè)承兌匯 票則等同于取得了現(xiàn)金，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金銷售。 持票人在貼現(xiàn)銀行開立結(jié)算賬戶，持商業(yè)承兌匯票及能 夠證明貿(mào)易背景真實(shí)的資料復(fù)印件前來銀行申辦貼現(xiàn)； .... . 五、業(yè)務(wù)優(yōu)勢 一 、對(duì)出票人（承兌人）一方 能夠?qū)⑵髽I(yè)自身信用和銀行信用有機(jī)結(jié)合，提升 了商業(yè)承兌匯票的信用等級(jí)，大大增強(qiáng)了商業(yè)承兌匯 票的市場流動(dòng)性。 .... . 4． 1． 1 。 2 協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 一、業(yè)務(wù)概述 二、客戶需提供資料 三、業(yè)務(wù)流程圖 四、業(yè)務(wù)流程說明 .... . 一、業(yè)務(wù)概述 協(xié)議付息票據(jù)業(yè)務(wù)即賣方銷售商品后，將買方交付的 商業(yè)匯票（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)銀 行，并由買賣雙方協(xié)商，分擔(dān)支付票據(jù)貼現(xiàn)利息的票據(jù)貼 現(xiàn)行為。具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)由貼現(xiàn) 銀行與買賣雙方商定后在“買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)三方協(xié)議書” 中予以明確。（買方也可以提出申請(qǐng)）。 3． 2． 1 實(shí)驗(yàn)?zāi)繕?biāo) .... . 3． 2． 2 實(shí)驗(yàn)的要點(diǎn)提示 １、辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格審查轉(zhuǎn)貼現(xiàn)對(duì)象的資格和相關(guān)資料 ２、注意貼現(xiàn)利息分別以年利率、月利率和日利率的正確表示和轉(zhuǎn)換。 .... . 3． 2 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 １、了解匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的基本程序，所需要的基本資料。是指中國人民銀行對(duì)商業(yè)銀