進(jìn)出口國(guó)際貿(mào)易及融資管理知識(shí)分析(編輯修改稿)
2025-02-10 23:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貸 指出口商以其自有或第三方 持有的倉(cāng)單作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)融資業(yè)務(wù)。倉(cāng)單質(zhì)押擔(dān)保融資n 質(zhì)押倉(cāng)單必須具備下列條件： 必須是出質(zhì)人擁有完全所有權(quán)貨物的倉(cāng)單，且記載內(nèi)容完整； 出具倉(cāng)單的倉(cāng)儲(chǔ)方原則上必須是銀行認(rèn)可的、具有一定資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)公司。倉(cāng)單質(zhì)押擔(dān)保融資n 質(zhì)押倉(cāng)單項(xiàng)下的貨物必須具備下列條件： 所有權(quán)明確； 無(wú)形損耗小，不易變質(zhì)，易于長(zhǎng)期保管； 市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定，波動(dòng)小，不易過(guò)時(shí)； 適應(yīng)用途廣，易變現(xiàn)； 規(guī)格明確，便于計(jì)量； 產(chǎn)品合格并符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。1出口退稅額度融資n 出口退稅融資 指出口商憑銀行給予的出口退稅貸 款額度，向銀行申請(qǐng)辦理總額不超過(guò)出口應(yīng)退稅 余額的外匯貿(mào)易融資。1出口退稅額度融資n 進(jìn)口商應(yīng)獲得銀行核定的出口退稅賬戶(hù)托管貨款額度。 n貿(mào)易合同確定以信用證方式進(jìn)行結(jié)算，需要獲取減免保證金開(kāi)證額度。 n或在外匯融資成本低于人民幣退稅貨款融資成本的情況下，申請(qǐng)各種外匯融資。1出口退稅額度融資n 出口退稅額度融資步驟： （ 1）取得出口退稅貸款額度； （ 2）辦理貨物出口； （ 3）辦理出口收匯后的核銷(xiāo)和出口稅收繳款； （ 4）提交貿(mào)易授信融資申請(qǐng)單據(jù)和出口退稅貸款放款申請(qǐng)資料； （ 5）審查、核定授信融資比例，根據(jù)約定條件為客戶(hù)辦理貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)； （ 6）貿(mào)易融資到期付款，以出口退稅資金或自有資金償付銀行融資。進(jìn)口貿(mào)易融資 進(jìn)口開(kāi)證 (L/C) 背對(duì)背信用證 (B/B L/C) 假遠(yuǎn)期信用證 信托提貨墊款（ T/R） 擔(dān)保提貨（ S/G） 進(jìn)口押匯 進(jìn)口代收墊款 (I/L) 進(jìn)口發(fā)票融資 進(jìn)口代付 進(jìn)口保理 1進(jìn)口一票通 1 TT進(jìn)口押匯１、進(jìn)口開(kāi)證（ L/G）n 開(kāi)證 是銀行主要的進(jìn)口貿(mào)易融資產(chǎn)品。開(kāi)證銀行將 承擔(dān)對(duì)出口商的第一付款責(zé)任。 n 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是進(jìn)口商資信以及銀行是否掌握物權(quán)。 n n 銀行會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度，酌情收取保證金（ 0100%）。 n n 開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證應(yīng)注意對(duì)商品實(shí)施監(jiān)管，并監(jiān)控進(jìn)口 商將回籠貨款存入指定賬戶(hù)。 n n 對(duì)于不能掌控貨權(quán)的開(kāi)證申請(qǐng)，應(yīng)考慮增加風(fēng)險(xiǎn)平衡 措施。１、進(jìn)口開(kāi)證（ L/G）n 銀行審查要點(diǎn)為： 進(jìn)口商資信 貿(mào)易背景真實(shí)性 出口商履約能力 開(kāi)證行是否控制貨權(quán)１、進(jìn)口開(kāi)證（ L/G）n 注意事項(xiàng)一： 252。 進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)須提交： 252。 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)；貿(mào)易合同；外貿(mào)進(jìn)口批文（如進(jìn)口配 額許可類(lèi)證明、機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)口登記證明等）；外管 部門(mén)規(guī)定的有關(guān)文件（如進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、進(jìn)口付 匯備案表等）。 n 注意事項(xiàng)二： 252。 進(jìn)口商須提供經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的批文、工商營(yíng)業(yè)執(zhí) 照等，辦理保證金賬戶(hù)的開(kāi)立手續(xù)。n 注意事項(xiàng)三： 252。 開(kāi)立進(jìn)口信用證，進(jìn)口商將以承擔(dān)較多銀行費(fèi) 用為代價(jià)，為出口商收款提供額外保證，因此 進(jìn)口商在簽訂合同時(shí)，可據(jù)此要求出口商適當(dāng) 給予價(jià)格方面的優(yōu)惠或提供其他便利。 １、進(jìn)口開(kāi)證（ L/G）１、進(jìn)口開(kāi)證（ L/c）n 開(kāi)立進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)流程背對(duì)背信用證（ B/B L/C）n 背對(duì)背信用證 指三方貿(mào)易中，中間商收到最終 購(gòu)貨方開(kāi)立的以其為受益人的信用證（原始信 用證，又稱(chēng)主證、母證）后，向銀行申請(qǐng)開(kāi)立 以最終供貨方為受益人的信用證（背對(duì)背信用 證，又稱(chēng)子證）。 n 背對(duì)背信用證的主要還款來(lái)源是主證項(xiàng)下出口 收匯，以主證開(kāi)證行信用作保證。背對(duì)背信用證（ B/B L/C）n 注意的問(wèn)題 背對(duì)背信用證的主證和子證的付款責(zé)任是相互獨(dú) 立的，如果中間商履約失敗或主證開(kāi)證行無(wú)理拒 付等情況發(fā)生，則子證開(kāi)證行仍需承擔(dān)第一還款 責(zé)任，然后向中間商追索。 n銀行風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)為： 主證開(kāi)證行資信、 中間商的資信、 出口商履約能力、 原進(jìn)口商所在地的國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。假遠(yuǎn)期信用證n 假遠(yuǎn)期信用證主要用于下述情形： 252。 中小企業(yè)利用開(kāi)假遠(yuǎn)期信用證，滿(mǎn)足籌集資金的 需要。 252。 進(jìn)口商開(kāi)立即期信用證的授信額度不足。 252。 出口商要求信用證結(jié)算，進(jìn)口商利潤(rùn)空間較大。 252。 進(jìn)口商所在國(guó)際（地區(qū)）票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)發(fā)達(dá)，遠(yuǎn) 期匯票變現(xiàn)能力強(qiáng)。假遠(yuǎn)期信用證n 假遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別 252。 開(kāi)證基礎(chǔ)不同。假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易 合同為基礎(chǔ)；而遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合 同為基礎(chǔ)。 252。 信用證的條款不同。假遠(yuǎn)期信用證中有 “假遠(yuǎn)期 ”條 款；而遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰(shuí)負(fù)擔(dān)條款。 252。 利息的負(fù)擔(dān)者不同。假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn) 口商負(fù)擔(dān)；而遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù) 擔(dān)。 252。 收匯時(shí)間不同。假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收 匯；而遠(yuǎn)期信用證要待匯票到期才能收匯。假遠(yuǎn)期信用證n 假遠(yuǎn)期信用證常見(jiàn)的表示方法 252。 “USANCE DRAFT SHALL BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS， REGARDLESS OF THE TENOR OF DRAFT” （無(wú)論匯票的期限是什么，遠(yuǎn)期匯票將即期議付） 252。 “USANCE DRAFT SHALL BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS， AND DISCOUNTING CHARGE SHALL BE FOR ACCOUNT OF APPLICANT” （遠(yuǎn)期匯票可即期議付，貼現(xiàn)息由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)） 信托提貨墊款（ T/R）n T/R亦稱(chēng)信托收據(jù) ，當(dāng)銀行開(kāi)出信用證后，必 須對(duì)按期提交符合信用證條款的單據(jù)的受益人 履行付款責(zé)任，同時(shí)要求進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng) 人）付款贖單，在贖單時(shí)，一些進(jìn)口商會(huì)因?yàn)? 資金不足，要求銀行提供短期融資，進(jìn)口商向 銀行出具信托收據(jù)，以銀行受托人的身份取得 單據(jù)并辦理提貨。信托提貨墊款（ T/R）n 銀行在信托收據(jù)融資中
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