土木工程工程項(xiàng)目投資的盈利性和清償能力分析(編輯修改稿)
2025-02-10 20:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 位：萬元年 份序號 項(xiàng) 目1 2 3 4合 計(jì)1 投資總額 1300 2228 203. 0 77. 0 3808. 0 建設(shè)投資 1300 2228 3528. 0 流動(dòng)資金 203. 0 77. 0 280. 02 資金籌措 1300 2228 203. 0 77. 0 3808. 0 自有資金 1300 628 83. 0 0. 0 201 1. 0 甲方投資 （ 40 ％） 520 251. 2 33. 2 0. 0 804. 4 乙方投資 （ 30 ％） 390 188. 4 24. 9 0. 0 603. 3 丙方投資 （ 30 ％） 390 188. 4 24. 9 0. 0 603. 3 長期借款 0 1600 1600. 0 流動(dòng)資金借款 120. 0 120. 0 項(xiàng)目盈余資金 77. 0 77. 0附表 4 借款還本付息表 單位：萬元年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10借款與還本付息 年初欠長期借款 0 1680 1480 1 1 10 740 370 年初欠流動(dòng)資金 0 120 120 120 120 120 120 120 借長期借款 1600 借流動(dòng)資金借款 0 120 建設(shè)期利息 80 長期借款付息 0 168 148 111 74 37 流動(dòng)資金借款付息 0 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 9. 60 付息合計(jì) 0 177 . 60 157 . 60 120 . 60 83. 60 46. 60 9. 60 9. 60 9. 60 長期借款還本 200 370 370 370 370 流動(dòng)資金借款還本 120還本資金來源 稅后利潤 折舊費(fèi)與攤銷費(fèi) 200 370 370 370 370 流動(dòng)資金回收 120說明：長期借款利率 10 ％，借款當(dāng)年計(jì)半年利息；流動(dòng)資金借款利率 8 ％，借款當(dāng)年計(jì)全年利息。主要的債務(wù)償還方式 ? 一次還本 借款期間每期僅支付當(dāng)期利息而不還本金，最后一期歸還全部本金并支付當(dāng)期利息； ? 等額還本 規(guī)定期限內(nèi)分期歸還等額的本金和相應(yīng)的利息； ? 等額攤還 規(guī)定期限內(nèi)分期等額攤還本金和利息； ? 一次性償付 借款期末一次償付全部本金和利息； ? “氣球法” 期中任意償還本利，到期末全部還清 附表 5 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位 : 萬元年 份類別 項(xiàng)目3 4 5 6 7 8 9 10合計(jì)原值 590 590 590 590 590 590 590 590折舊費(fèi) 14. 75 14. 75 14. 75 14. 75 14. 75 14. 75 14. 75 14. 75 1 18房屋及建筑物凈值 575. 25 560. 50 545. 75 531. 00 516. 25 501. 50 486. 75 472. 00原值 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462折舊費(fèi) 276. 98 276. 98 276. 98 276. 98 276. 98 276. 98 276. 98 276. 98 2215 . 8機(jī)器設(shè)備凈值 2185 . 03 1908 . 05 1631 . 08 1354 . 10 1077 . 13 800. 15 523. 18 246. 20原值 40 40 40 40 40 40 40 40折舊費(fèi) 4 4 4 4 4 4 4 4 32運(yùn)輸工具凈值 36 32 28 24 20 16 12 8原值 3092 3092 3092 3092 3092 3092 3092 3092折舊費(fèi) 295. 73 295. 73 295. 73 295. 73 295. 73 295. 73 295. 73 295. 73 2365 . 8固定資產(chǎn)合計(jì)凈值 2796 . 28 2500 . 55 2204 . 83 1909 . 10 1613 . 38 1317 . 65 1021 . 93 726. 20說明：房屋及建筑物折舊年限 30 年，殘值率 25 ％ ；機(jī)器設(shè)備折舊年限 8 年， 殘值率10 ％ ，運(yùn)輸工具折舊年限 10 年， 殘值率為 0 。附表 6 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位 : 萬元年 份項(xiàng)目3 4 5 6 7 8 9 10合計(jì)原值 200 200 200 200 200 200 200 200攤銷 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 6. 67 53. 33土地使用權(quán)凈值 193 . 33 186 . 67 180 . 00 173 . 33 166 . 67 160 . 00 153 . 33 146 . 67原值 236 236 236 236 236 236 236 236攤銷 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 29. 5 236 . 0專有技術(shù)凈值 206 . 5 177 . 0 147 . 5 1 18. 0 88. 5 59. 0 29. 5 0. 0原值 80 80 80 80 80 80 80 80攤銷 10 10 10 10 10 10 10 10 80遞延資產(chǎn)凈值 70 60 50 40 30 20 10 0原值 516 516 516 516 516 516 516 516攤銷 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 46. 17 369 . 33無形、遞延資產(chǎn)合計(jì) 凈值 469 . 83 423 . 67 377 . 50 331 . 33 285 . 17 239 . 00 192 . 83 146 . 67攤銷年限： 土地使用權(quán) 30 年；專有技術(shù) 8 年；遞延資產(chǎn) 8 年。附表 7 制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用估算表 單位：萬元制造費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用年 份 年 份 年 份項(xiàng)目3 4項(xiàng)目3 4項(xiàng)目3 ～ 6 7 ～ 10工 資 30 30 工 資 12 12 工 資 36 36折舊費(fèi) 差旅費(fèi) 24 24 折舊費(fèi) 修理費(fèi) 49 61 廣告費(fèi) 60 60 修理費(fèi) 3 3物料消耗 64 96 其 他 12 12 辦公費(fèi) 6 6勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 合 計(jì) 108 108 差旅費(fèi) 12 12水電費(fèi) 21 30 保險(xiǎn)費(fèi) 18 18運(yùn)輸費(fèi) 27 40 公司經(jīng)費(fèi) 20 20環(huán)境保護(hù)費(fèi) 6 6 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3 3其 他 10 15 董事會(huì)費(fèi) 10 10合 計(jì) 顧問費(fèi) 4 4交際應(yīng)酬費(fèi) 12 12房產(chǎn)、車船稅 2 2無形資產(chǎn)攤銷 遞延資產(chǎn)攤銷 10 10其 他 12 12合 計(jì) 附表 8 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 年 份 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)成本 1 原輔材料 400 600 600 600 600 600 600 600 動(dòng) 力
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