商業(yè)銀行經營管理論文(編輯修改稿)
2025-02-10 20:21 本頁面
【文章內容簡介】 存在一定的差距，所以以這種理論為依據(jù)發(fā)放貸款，常常會給銀行帶來更大的經營風險。 負債管理理論盛行于 20世紀五六十年代的西方商業(yè)銀行。負債管理理論在很大程度上緩解了商業(yè)銀行流動性與盈利性的矛盾。 負債管理理論認為：銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產管理獲得，還可以通過靈活地調劑負債達到目的。商業(yè)銀行保持資金的流動性無需經常保有大量的高流動性資產，通過發(fā)展主動型負債的形式，擴大籌集資金的渠道和途徑，也能夠滿足多樣化的資金需求，以向外借款的方式也能夠保持銀行資金的流動性。 評價 : 負債管理理論意味著商業(yè)銀行經營管理思想的創(chuàng)新，它變被動的存款觀念為主動的借款觀念，為銀行找到了保持流動性的新方法。根據(jù)這一理論，商業(yè)銀行的流動性不僅可以通過調整資產來保證，還可以通過調整負債來保證，變單一的資產調整為資產負債雙向調整，從而減少銀行持有的高流動性資產，最大限度地將資產投入到高盈利的貸款中去。而且，商業(yè)銀行根據(jù)資產的需要調整和組織負債，讓負債適應和支持資產，也為銀行擴大業(yè)務范圍和規(guī)模提供了條件。 負債管理理論也存在缺陷，由于它建立在對吸收資金保有信心，并能如愿以償?shù)幕A上，因而在一定程度上帶有主觀色彩。通過借款融資保持銀行的流動性，不僅提高了銀行的融資成本，而且不利于銀行穩(wěn)健經營。所以，負債管理理論的運用必須謹慎，應當經常注意一些基本指標，如存貸款比率、資本充足率、流動資產比率等，并隨時注意防范經營風險。 資產負債綜合管理理論 20世紀 70年代后期，伴隨金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，各種新型金融工具和交易方式以各種形式抬高資金價格，市場利率大幅上升，使得負債管理理論在提高負債成本和增加銀行經營風險等方面的缺陷越來越明顯地暴露出來，單純的負債管理已經不能滿足銀行經營管理的需要。同時，隨著西方各國銀行管制的放松和金融自由化浪潮的涌現(xiàn)，商業(yè)銀行在金融市場上主動融資的權力增加，吸收存款的壓力減少，這一切使商業(yè)銀行由單純的負債管理轉向資產負債綜合管理。 資產管理理論過于注重流動性和安全性，而忽視了盈利性；負債管理理論雖然較好地解決了盈利性和流動性之間的矛盾，但過多的負債經營又會給銀行帶來更大的經營風險。資產負債綜合管理理論總結了資產管理和負債管理的優(yōu)缺點，通過資產與負債結構的全面調整，實現(xiàn)商業(yè)銀行流動性、安全性和盈利性管理目標的均衡發(fā)展。 這一理論的產生是銀行管理理論的一大突破，它為銀行乃至整個金融業(yè)帶來了穩(wěn)定和發(fā)展，對完善和推動商業(yè)銀行的現(xiàn)代化管理具有積極的意義。 資產負債管理理論的主要內容： 1. 流動性問題。流動性問題是該理論首要解決的核心問題，它要求從資產和負債兩個方面去預測流動性問題，同時又要從這兩個方面去尋找滿足流動性需要的途徑。 2. 風險控制問題。在控制經營風險方面，明確規(guī)定自有資本比例，根據(jù)不同的經營環(huán)境制定各類資產的風險度標準和控制風險的方法，以資產收益率和資本收益率作為考察銀行收益性的主要評估標準。 3. 資產與負債的對稱。通過調整各類資產和負債的搭配，使資產規(guī)模與負債規(guī)模、資產結構與負債結構、資產與負債的償還期限相互對稱和統(tǒng)一平衡，保持一定的對稱關系。這種對稱是一種原則和方向上的對稱，而不是要求銀行資產與負債逐筆對應。 資產管理方法 資產管理方法的理論依據(jù)是資產管理理論，它主要包括資金總庫法、資金分配法與線形規(guī)劃法。 資金總庫法，又稱資金匯集法，或者資金集中法。這一方法的基本操作程序是：由銀行將來自各種渠道的資金集中起來，形成一個“資金池”或稱作資金總庫，將“資金池”中的資金視為同質的單一來源，然后將其按照資產流動性的大小進行梯次分配。 資金總庫法的基本思路如圖 2— 1所示： 資金來源 資金運用 活期存款 一級儲備 儲蓄存款 按優(yōu)先次序 二級儲備 定期存款 資金池 各類貸款 借入資金 其他有價證券 股本 固定資產 資金總庫法按照流動性高低分配資產，具體步驟如下： 1）一級儲備 一級儲備包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行
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