企業(yè)采購業(yè)務暫估方式種類及處理(編輯修改稿)
2025-02-07 18:38 本頁面
【文章內容簡介】 生成 自動生成 (作為暫估入庫單 ) 月初回沖小結 下月初（即上月結賬后）對上月未報銷的暫估單自動在明細賬中生成紅字回沖單。 當下月中進行報銷處理時，在明細賬中生成藍字報銷單。 下月末進行期末處理后，對仍未報銷的部分，自動生成藍字回沖單（作為暫估入庫單）系統(tǒng)直接記入明細賬； 結賬后又在下月初自動生成紅字回沖單。 單 到 回 沖 案例 案例 1 下月票到，完全結算 1月 18日購買的 400個 CPU到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。 1月底發(fā)票仍未收到，財務人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務登記入賬。 財務人員確認本月需記帳業(yè)務均已處理完畢后，進行期末處理與月末結帳工作。 2月 10日收到這筆業(yè)務的發(fā)票，采購人員進行報銷。 財務人員按照報銷結果對這筆暫估業(yè)務進行成本處理。 單到回沖基本流程 記帳、期末處理 及結帳 貨到入庫 票到報銷 業(yè)務核算 業(yè)務流程 財務人員 采購人員 財務人員 庫管人員 系統(tǒng)實現(xiàn) 期末處理 及月末結賬 采購入庫單 記賬 審核 采購發(fā)票 采購結算 結算成本 處理 藍字回沖單 自動生成 紅字回沖單 案例 案例 2 下月票到，部分結算 1月 20日購買的 400個 CPU到貨，發(fā)票尚未收到。庫管員驗貨辦理入庫手續(xù)。 1月底發(fā)票仍未收到，財務人員按照合同約定價格將這筆業(yè)務登記入賬。 財務人員確認本月需記帳業(yè)務均已處理完畢后，進行期末處理與月末結帳工作。 2月 10日收到其中 300個 CPU的發(fā)票，采購人員進行報銷。 財務人員對這筆暫估業(yè)務已報銷部分進行成本處理。 2月底財務人員進行本月的期末處理與結賬工作，將這筆業(yè)務尚未報銷的部分重新暫估記賬。 單到回沖流程 — 下月票到部分結算 記帳、期末處理 及結帳 貨到入庫 票到報銷 業(yè)務核算 業(yè)務流程 財務人員 采購人員 財務人員 庫管人員 系統(tǒng)實現(xiàn) 期末處理 及月末結賬 采購入庫單 記賬 審核 采購發(fā)票 采購 部分 結算 結算成本 處理 藍字回沖單 自動生成 (已結算部分的 ) 月末處理 （財務人員） 期末處理 藍字回沖單 月末結賬 自動生成 (未結算部分的 /作為暫估入庫單 ) 紅字回沖單 單到回沖小結 如果下月票未到，不需做任何處理。 下月票到進行暫估處理時，如果結算單對應的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結算單對應的暫估入庫單生成紅字回沖單，并同時根據(jù)結算數(shù)量、結算單價、結算金額生成已結算的藍字回沖單。 如果結算單對應的暫估入庫單本月已生成
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