企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)控體系(編輯修改稿)
2025-02-06 03:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 改善工程以來，貿(mào)易風(fēng)險是集團(tuán)風(fēng)險管理的重點(diǎn)，目前已形成較為系統(tǒng)的管理程序，并取得一定效果。 管理主體 ：集團(tuán)公司風(fēng)險管理部、各經(jīng)營單位 管理內(nèi)容 ：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、期貨風(fēng)險、物流風(fēng)險等 管理流程 ： 22 貿(mào)易風(fēng)險管理制度 業(yè)務(wù)中臺管理辦法 業(yè)務(wù)流程管理辦法 某某公司風(fēng)險管理規(guī)定 信用風(fēng)險管理 存貨與市場風(fēng)險管理 高風(fēng)險業(yè)務(wù)管理 操作風(fēng)險管理 信用風(fēng)險管理辦法 存貨管理辦法 期貨管理辦法 貨代倉庫管理辦法 組織架構(gòu)要求 品質(zhì)風(fēng)險管理辦法 品質(zhì)風(fēng)險管理 23 信用風(fēng)險管理 集團(tuán)風(fēng)險管理委員會核定每個經(jīng)營單位的自主授信審批權(quán)限，各單位在權(quán)限內(nèi)按照信用管理制度和流程開展工作。超出權(quán)限的報集團(tuán)風(fēng)險管理部審批。 每年年初由集團(tuán)績效評價委員會核定授信預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營單位任一時點(diǎn)占用的授信總額上限不能突破當(dāng)年授信預(yù)算指標(biāo)。 授信預(yù)算控制原則 分級授權(quán)管理模式 24 經(jīng)營公司 分級授權(quán)的授信審批模式 集團(tuán)公司 風(fēng)險管理部 中臺 前臺 ?經(jīng)營公司在自主授信審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行授信審批 ?業(yè)務(wù)前臺沒有授信審批權(quán) 后臺 風(fēng) 委 會 集團(tuán)風(fēng)委會 超出經(jīng)營公司自主授信審批權(quán)限的，報集團(tuán)風(fēng)險部審批 超出集團(tuán)風(fēng)險部審批權(quán)限的，報集團(tuán)風(fēng)委會審議 集團(tuán)公司風(fēng)險管理委員會是集團(tuán)公司授信審批最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，確定集團(tuán)公司風(fēng)險管理部和經(jīng)營單位授信審批權(quán)限 集團(tuán)公司通過檢查評估經(jīng)營單位授權(quán)使用情況，適時調(diào)整其自主審批權(quán)限25 前臺（事業(yè)部） 提供客戶資料 中臺（風(fēng)險管理部） ?基本信息 ?財務(wù)報表 ?交易記錄 ?主觀評分 資信 評估 評級夠分 評級不夠分 下發(fā)資信政策 政策表 掌握授信政策 額度 審批 END 提交授信額度申請 提交特殊授信 額度申請 保障措施 權(quán)限內(nèi)，可授信 不可授信 客戶資信審批流程 集團(tuán)風(fēng)險部 額度 審批 超出自主授信審批權(quán)限 END 不可授信 下發(fā)資信政策 可授信 26 存貨與市場風(fēng)險管理 每年年初由集團(tuán)績效與分析評價委員會核定總存貨和敞口存貨預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營單位任一時點(diǎn)的總存貨和敞口存貨不能突破當(dāng)年的預(yù)算指標(biāo)。 預(yù)算控制原則 存貨動態(tài)監(jiān)控與止損機(jī)制 經(jīng)營單位中臺對存貨從合同存貨、采購在途存貨、在庫存貨以及銷售在途存貨等狀態(tài)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，并跟蹤敞口存貨行情變化和浮動盈虧，建立存貨止損機(jī)制。 27 存貨與市場風(fēng)險管理 集團(tuán)公司 ： 監(jiān)控經(jīng)營單位存貨風(fēng)險，確保存貨數(shù)量、庫存周期處于預(yù)算和安全范圍內(nèi)。 主要工作內(nèi)容 ： ? 重點(diǎn)商品存貨市場風(fēng)險每周監(jiān)控，每月完成存貨與市場風(fēng)險分析報告； ? 重點(diǎn)商品每日行情跟蹤，及時預(yù)警； ? 大合同跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注毛利率變化情況，防范道德風(fēng)險； ? 重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)跟蹤。每月匯集經(jīng)營單位對重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)的報告，并對經(jīng)營模式和風(fēng)險進(jìn)行評估。 ? 監(jiān)控存貨預(yù)算執(zhí)行情況 28 存貨與市場風(fēng)險管理 經(jīng)營單位 ： 中臺負(fù)責(zé)存貨監(jiān)控和市場風(fēng)險管理工作。 主要工作內(nèi)容 ： ? 在存貨預(yù)算范圍內(nèi)采購，超預(yù)算須報集團(tuán)審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實(shí)監(jiān)督部門和執(zhí)行部門，完善止損機(jī)制； ? 建立商品行情監(jiān)控機(jī)制，掌握敞口存貨浮動盈虧； ? 及時把握重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)動態(tài)，對經(jīng)營模式、內(nèi)涵、毛利率、預(yù)算進(jìn)度、存在風(fēng)險及風(fēng)險變化情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤評估，及時披露重大風(fēng)險或傾向。 ? 分析存貨資源使用效率，通過配置導(dǎo)向推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 29 物流風(fēng)險管理 施行倉庫、貨代集中管理模式： ? 集團(tuán)公司建立 《 倉儲、貨代企業(yè)評估標(biāo)準(zhǔn) 》 ，經(jīng)評估合格后，在某某公司內(nèi)公布貨代、倉庫備選名單。 ? 確定物流服務(wù)商管理原則：根據(jù)商品特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求，對貨代、倉庫實(shí)行分類、分口岸管理；相同類型的貨代、倉庫，在區(qū)域內(nèi)實(shí)行數(shù)量上限管理。 物流 服務(wù)商 選擇評估 存貨盤點(diǎn) 對帳管理 ? 經(jīng)營公司每月與倉庫對帳、每季度實(shí)地盤點(diǎn)存貨 ? 集團(tuán)公司對經(jīng)營單位的存貨盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查 存貨 出入庫 管理 ? 經(jīng)營公司中臺負(fù)責(zé)出入庫管理，并取得倉庫簽字蓋章的入、出庫回執(zhí)，準(zhǔn)確記錄物流動態(tài)信息 ? 集團(tuán)公司對經(jīng)營單位的存貨出入庫管理情況進(jìn)行抽查 30 出入庫管理流程 事業(yè)部 財務(wù) 出庫申請 中臺（執(zhí)行 /物流 /風(fēng)險部） 生成出庫通知單 通知倉庫放貨 倉庫 出庫通知單 倉庫放貨 出庫反饋 記錄實(shí)際出
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