【文章內(nèi)容簡介】 為貫徹落實中國核工業(yè)集團公司近期有關(guān)實現(xiàn)集團跨越式發(fā)展的要求，深入研究并積極探討解決核電產(chǎn)業(yè)集團化運作、專業(yè)化運營的有效途徑，尤其是在此過程中產(chǎn)生的管控風險，我們組織了相應(yīng)領(lǐng)域的專家進行了具有針對性的分析，提出了一個具有完整框架的培訓(xùn)方案：========================一、理論框架theoretical framework========================集團戰(zhàn)略管控體系集團風險管理體系集團內(nèi)部控制體系========================二、培訓(xùn)課程模塊curriculum introduction========================（一）內(nèi)部控制篇■ 內(nèi)部控制——企業(yè)良性經(jīng)營的關(guān)鍵 １．COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容 ２．企業(yè)內(nèi)部控制的目標３．企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當遵循的原則 ４．實施有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素 ５．企業(yè)內(nèi)部控制的框架■ 企業(yè)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)的核心制度（相關(guān)案例分析、互動研討）１．重大風險預(yù)警制度 ２．內(nèi)控報告制度 ３．內(nèi)控批準制度 ４．內(nèi)控責任制度 ５．內(nèi)控審計檢查制度 ６．內(nèi)控考核評價制度７．健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度 ８．內(nèi)控崗位授權(quán)制度 ９．重要崗位權(quán)力制衡制度■ 企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容以及實務(wù)操作（相關(guān)案例分析、互動研討）１．內(nèi)部環(huán)境及其要素 ２．風險評估及其步驟 ３．控制活動及其措施 ４．信息與溝通及其要求 ５．內(nèi)部監(jiān)督及其程序（二）全面風險管理篇■ 企業(yè)風險管理，大風起于青萍之末（相關(guān)案例分析、互動研討）1．我們生活的世界越來越不確定2．企業(yè)各類風險事件展示——前車之鑒、后事之師 3．我國企業(yè)全面風險管理的背景 4．風險管理背后的推動力 5．企業(yè)風險管理勢在必行 6．標桿企業(yè)的風險管理實踐■ 企業(yè)全面風險管理——構(gòu)筑企業(yè)安全的防火墻 1．企業(yè)風險和風險管理的基本理念 2．風險偏好和風險容忍度 3．企業(yè)風險文化 4．風險預(yù)警 5．風險指標6．固有風險和剩余風險 7．企業(yè)全面風險管理人員的結(jié)構(gòu) 8．企業(yè)風險溝通9．企業(yè)全面風險管理的流程 10．企業(yè)全面風險管理的目標■ 企業(yè)全面風險管理的核心問題（相關(guān)案例分析、互動研討）1．企業(yè)風險管理成熟的標志 2．企業(yè)風險管理要成為什么 3．企業(yè)風險管理的最終落腳點 4．企業(yè)風險管理的實質(zhì)5．企業(yè)風險管理始終關(guān)注的兩個問題 6．企業(yè)風險管理是綱——全面的風險管理■ 企業(yè)全面風險管理的實務(wù)操作（建立全面風險管理體系）（相關(guān)案例分析、互動研討）1．收集企業(yè)風險管理的初始信息（不同的企業(yè)有相應(yīng)的初始信息）（1）戰(zhàn)略信息（2）財務(wù)信息（3）市場信息（4）運營信息（5）法律信息2．設(shè)計企業(yè)全面風險管理的過程（1）收集風險管理初始信息（2）進行風險評估（3）制定風險管理策略（4）提出和實施風險管理解決方案（5）風險管理的監(jiān)督與改進 3．企業(yè)風險評估（1）風險識別（根據(jù)不同企業(yè)和行業(yè)識別不同的風險）——風險管理的方法（2）風險分析 ——風險管理的技術(shù)（3）風險評價 ——風險管理的工具4．制定企業(yè)全面風險管理的策略（1）風險回避（2）風險減少（3）風險轉(zhuǎn)移（4）風險接受（5）風險對沖5．實施企業(yè)全面風險管理的方案（1）風險管理的內(nèi)部控制方案（2）風險管理的全面方案 6．企業(yè)剩余風險的管理 ——剩余風險管理的最終目標 7．企業(yè)風險管理的監(jiān)督與改進（1）持續(xù)監(jiān)督（2）單獨評價（3）報告缺陷（4）壓力測試（5）返回測試（6）穿行測試（7）風險控制（8）自我評估8．建立健全企業(yè)風險管理的組織體系（1）規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則（2）組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配 9．完善企業(yè)全面風險管理的信息系統(tǒng)（1）內(nèi)部信息和外部信息（2）信息的溝通與反饋（3）風險管理信息系統(tǒng)的工作流程（4）風險管理信息系統(tǒng)的價值 10．培育企業(yè)全面風險管理文化（1）風險管理理念（2）風險控制行為（3）風險道德標準（4）風險管理環(huán)境■ 如何編寫企業(yè)全面風險管理報告（相關(guān)案例分析、互動研討）1．第一思路：按照相關(guān)文件的框架 2．第二思路：（1）企業(yè)對已經(jīng)存在的風險早發(fā)現(xiàn)早治療（2）企業(yè)對可能發(fā)生的風險防患于未然（3）制定企業(yè)風險管理的計劃 3．第三思路：依據(jù)企業(yè)自身情況獨創(chuàng)========================三、課程收益training ine======================== ◆ 了解企業(yè)內(nèi)部控制的基本理念◆ 掌握企業(yè)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)的核心制度 ◆ 學(xué)會具體的企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)操作 ◆ 能具體實施企業(yè)內(nèi)部控制 ◆ 了解企業(yè)當前風險管理的環(huán)境；◆ 掌握企業(yè)全面風險管理的基本理念和核心問題； ◆ 熟悉企業(yè)全面風險管理的流程； ◆ 運用企業(yè)全面風險管理的方法、技術(shù)和工具； ◆ 理解企業(yè)風險評估的步驟；◆ 制定并實施企業(yè)全面風險管理的策略和方案； ◆ 加強企業(yè)全面風險管理的監(jiān)督與改進； ◆ 建立健全企業(yè)全面風險管理的組織體系； ◆ 完善企業(yè)全面風險管理的信息系統(tǒng)； ◆ 培育企業(yè)全面風險管理文化； ◆ 學(xué)會制作企業(yè)全面風險管理報告。========================四、講師簡介lecturer synopsis======================= 主講專家：殷俊先生 ■ 資歷☆ 中國管理科學(xué)研究院社會信用體系建設(shè)發(fā)展中心專家委員會副主任 ☆ 國資委職業(yè)經(jīng)理研究中心特聘專家☆ 企業(yè)危機管理與風險管理網(wǎng)絡(luò)商學(xué)院執(zhí)行院長☆ “職業(yè)經(jīng)理（企業(yè)風險管理）資質(zhì)評價與能力測評項目”教材主編 ☆ 企業(yè)危機管理與風險管理培訓(xùn)網(wǎng)CEO ☆ 清華大學(xué)能源規(guī)劃與管理訓(xùn)練中心特聘專家 ☆ 北大經(jīng)濟管理學(xué)院客座專家 ☆ 上海復(fù)旦、上海交大MBA培訓(xùn)班講師 ☆ 浙江大學(xué)總裁班特聘教授☆ 企業(yè)風險管理與危機管理培訓(xùn)論壇秘書長 ☆ 企業(yè)危機管理與風險管理培訓(xùn)咨詢公司總裁 ☆ 資深危機管理專家曾在多家公司任職理事長、首席顧問、總監(jiān)，并入選首本《國際職業(yè)培訓(xùn)師大黃頁》，有著多年的管理實踐經(jīng)驗。長期的實踐，鑄就了自身在“企業(yè)危機管理（與金融危機相結(jié)合）、企業(yè)危機管理與風險管理（與金融危機相結(jié)合）、企業(yè)全面風險管理（與金融危機相結(jié)合）、公共危機管理、企業(yè)內(nèi)部控制、突發(fā)事件的應(yīng)急管理、沖突管理與有效溝通、沖突管理”等通用管理方面較強的培訓(xùn)功底，并形成了實戰(zhàn)、互動、系統(tǒng)、有效的培訓(xùn)風格。能廣泛地聯(lián)系企業(yè)的實際情況，根據(jù)企業(yè)存在的問題，為企業(yè)提供有針對性的咨詢式培訓(xùn)，從而解決相應(yīng)的問題。培訓(xùn)的內(nèi)容富有理性，而培訓(xùn)的方式卻充滿激情！在培訓(xùn)過程中，擅于引用經(jīng)典的思想、豐富的案例、真實的數(shù)據(jù)、典型的事件；運用互動研討的方式，并穿插角色扮演活動，在案例分析、互動研討的同時，讓大家深刻感悟，形成共鳴，達成共識，同時創(chuàng)造性地提出相應(yīng)觀點，將培訓(xùn)的效果發(fā)揮到極致！■ 部分服務(wù)客戶：大連紅沿河核電站、國家行政學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會、國資委研究中心、國資委職業(yè)經(jīng)理研究中心、中國企業(yè)家協(xié)會、北京西城區(qū)國資委、上海長寧區(qū)國資委、上海市干部培訓(xùn)中心、昆山經(jīng)貿(mào)委、常州工商聯(lián)、浙江舟山貿(mào)促會、福建南平經(jīng)貿(mào)委、寧夏中小企業(yè)研究中心、甘肅百家大講堂、中小企業(yè)競爭力工程、廣東順德勒流五金商會、寧波市成人集團學(xué)校、寧波市企業(yè)聯(lián)合會、寧波市企業(yè)家協(xié)會、廣東東莞市財政局、四川眉山市青神縣組織部、南寧市地稅局、浙江大學(xué)總裁班、北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院、清華大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院總裁班、上海交通大學(xué)總裁班和EMBA班、復(fù)旦大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院、復(fù)旦大學(xué)總裁班和EMBA班、沈陽哈普瑞商學(xué)院、職業(yè)經(jīng)理人資格認證上海培訓(xùn)中心、深圳國信證券、福建建行、上海奉賢農(nóng)行、廣州廣晟資產(chǎn)經(jīng)營公司、北京郊區(qū)電信實業(yè)、湖北聯(lián)通、廣西郵政局、北京三元集團、浙江嚴州府、遼寧合興、中國藥材集團、常州四藥、法國賽諾菲－安萬特制藥、廣東東通文具、浙江日月首飾、富士康電子工業(yè)發(fā)展昆山有限公司、北京松下、廣東佛山平洲電子、廣州聯(lián)眾、蘇州信越聚合、溫州正泰電器上海公司、溫州創(chuàng)奇科技電子、上海錦虎電子、深圳大大電子、溫州華龍汽車電子、奧克斯集團、河南新飛電器、北京康平空調(diào)新疆美克集團、四川列維士家具有限公司、廣東永其祥織染、浙江紅綠藍紡織、浙江凱喜雅、溫州婭米茄服飾、常州依麗雅斯、上海新長寧集團、杭州中豪控股、四川豐泰集團、四川大地房地產(chǎn)、深圳特發(fā)物業(yè)、深圳特發(fā)地產(chǎn)、廈門夏商集團、長春一汽、長安汽車集團、上海航天技術(shù)研究院、上海機場集團、東方航空、上海航空、南方航空、正大集團、華東計算技術(shù)研究所、上海建工集團、上海市安裝工程有限公司、北京京港地鐵、北京博維科技、香港富勤環(huán)保集團、天津光電、蘇州三洋能源、華北電網(wǎng)、北京電力、保定電力局、河北電力、陜西電力、山西省電力、浙江余杭電力、浙江嘉興電力、山東棗莊電力、北京密云供電局、四川廣安愛眾股份、神華浙江國華浙能發(fā)電有限公司、施耐德（陜西）寶光電氣、浙江江山化工股份、浙江衢州巨化、西安北方慶華機電、寶鋼集團、通化鋼鐵、中交第三航務(wù)工程局、中交一航局、中船重工第704研究所、廈門港務(wù)船務(wù)、海洲國際、滬東中華、中國石化國際事業(yè)有限公司、中國油田新疆石油管理局、中海油、華夏建龍礦業(yè)、山東新汶礦業(yè)、島津國際貿(mào)易、中化國際等。第四篇：COSO企業(yè)內(nèi)控風險管理模式COSO企業(yè)內(nèi)控風險管理模式前言10年前，COSO發(fā)布了《內(nèi)部控制整合框架》來幫助企業(yè)界和其他實體評價和加強他們的內(nèi)部控制制度。從那時起該框架被結(jié)合并入成千上萬企業(yè)的政策、規(guī)則和規(guī)定，并被企業(yè)用于更好地控制他們的活動，朝著實現(xiàn)既定目標的方向前進。近年來，關(guān)注的重點和焦點是風險管理，人們越來越清楚地認識到健全的框架對于有效地識別、評價和管理風險是很有必要。在2001年，COSO提議了一個項目，并聘用普華永道會計事務(wù)所開發(fā)能方便管理部門用于評價和改進本組織企業(yè)風險管理的框架。框架開發(fā)的整個期間出現(xiàn)了一系列具有高度標志性的企業(yè)丑聞和失敗案例，使投資者、公司人員和其他利益相關(guān)者蒙受了巨大損失。災(zāi)難的后果是要求用新的法律法規(guī)和上市標準來加強公司治理和風險管理。人們越來越多地認識到提供關(guān)鍵的原則和概念，共同語言和明確方向與指南的企業(yè)風險管理框架的必要性。COSO認為，企業(yè)風險管理一體化框架填補了這種需要，并希望該框架能被公司、其他組織和所有的利益相關(guān)者及團體廣泛接受。在美國的發(fā)展結(jié)果是出臺了《2002年的薩班斯奧克斯利法案》，其他國家也頒布了或正在考慮類似的立法。這類法律擴展了對公營公司維護內(nèi)部控制制度的長期有效要求，要求管理層予以證實和獨立審計師測試這些制度有效性。持續(xù)要求測試時間的《內(nèi)部控制整合框架》適用于滿足報告要求的更廣泛的公認標準?！镀髽I(yè)風險管理整合框架》擴展了內(nèi)部控制，提供了一種更健全的和廣泛的焦點在企業(yè)風險管理更寬廣的題目。它的目的不是取代內(nèi)部控制框架，而是將內(nèi)部控制框架合并在一起，公司可以決定審查企業(yè)風險管理框架，以滿足內(nèi)部控制的需要和朝著更完備風險管理過程發(fā)展。管理層所面臨的最嚴峻挑戰(zhàn)是決定本實體準備接受多大的風險，因為風險也可以經(jīng)過奮斗而創(chuàng)造價值。本報告將更好地鼓勵企業(yè)迎接這種挑戰(zhàn)。執(zhí)行總結(jié)企業(yè)風險管理的根本前提是每一實體存在的目的是為其利益相關(guān)者提供價值。所有的實體都面臨不確定性，對管理層的挑戰(zhàn)是確定能接受多大的不確定性，因為不確定性也可以促進增加利益相關(guān)者的價值。不確定性同時體現(xiàn)為風險機會，具有流失或增加價值的潛力。企業(yè)風險管理鼓勵管理層有效地處理不確定性和相關(guān)的風險和機會，增強創(chuàng)造價值的能力。當管理層制定的戰(zhàn)略目標能力求達到增長和利潤目標與相關(guān)風險之間的最佳平衡，并在追求本實體目標的過程中有效地調(diào)度資源時，價值能達到最大化。企業(yè)風險管理包括：● 連成一線的風險偏好與戰(zhàn)略管理層考慮本實體的風險偏好，在評估戰(zhàn)略可選擇方案時，制定相關(guān)目標，開發(fā)管理相關(guān)風險的機制?！?增強風險反饋決策企業(yè)風險管理提供了