【正文】 關系。這種關系被描述為立體結(jié)構(gòu)中的三維矩陣模型。四種目標分類戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合法由縱向欄目所代表，八個組成部分橫向排列，一個實體的單位由第三個層面所代表。這種描繪勾畫出整個企業(yè)風險管理重點的能力，或通過目標分類、組成部分、實體單位或任何子集合說明整個企業(yè)風險管理。效果確定一個實體的企業(yè)風險管理是否“有效”是對八個組成部分的表現(xiàn)以及是否有效運行進行評估的一種判斷。這些組成部分同樣可作為有效的企業(yè)風險管理的標準。因為這幾個組成部分的存在及適當運行不可能產(chǎn)生重大的缺陷，風險需要也已控制在一個實體的風險偏好之內(nèi)。當確定企業(yè)風險管理在四類目標的每一類中都是有效的，相應地也就為董事會和管理層提供合理的保證，使他們了解整個實體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標正在實現(xiàn)的程度和整個實體的報告是可靠的并遵守適用的法律法規(guī)。八個組成部分在每一個實體的運行并不是完全相同的。例如，在中小型實體中的應用可能不那么正式，結(jié)構(gòu)不那么完整。不過，小的實體仍然可以有有效的企業(yè)風險管理，只要每一個組成部分都存在并適當運行。局限性在企業(yè)風險管理提供重要好處的同時，也存在著局限性。在上述討論的因素之外，局限性來自在決策制定過程中人的判斷可能出現(xiàn)錯誤，反饋風險的決策，制定控制需要考慮相關成本和效益，因為人類的失誤，例如簡單的錯誤或過失可能會造成計劃的失敗，控制可以防止兩個人或更多人勾結(jié)串通事件的發(fā)生，但管理部門有能力否決企業(yè)風險管理決策。這些局限性會妨礙董事會和管理層對本實體目標實現(xiàn)所具有絕對的保證。圍繞內(nèi)部控制內(nèi)部控制是企業(yè)風險管理的一個組成部分。本企業(yè)風險管理框架圍繞內(nèi)部控制，為管理部門形成一個更健全的概念論和工具。在《內(nèi)部控制整合框架》中對內(nèi)部控制進行了定義和描述。因為此框架已經(jīng)經(jīng)受了時間的考驗，并成為現(xiàn)行法律法規(guī)和規(guī)則的依據(jù)，文件保留了內(nèi)部控制的定義和框架。在本框架中只有《內(nèi)部控制整合框架》原文部分是復制的，該框架的整體作為關聯(lián)部分已結(jié)合到本框架中。作用與職責在實體中的每一個人對企業(yè)風險管理都負有一定的責任，首席執(zhí)行官是最終的負責人，應該承擔所有責任。其他管理人員支持本實體的風險管理哲學，促進遵守風險偏好，在職責和風險承受能力相一致的范圍內(nèi)管理風險。風險職員、財務人員、內(nèi)部審計師和其他人員通常有重要的支持職責。其他的實體人員負責按照既定的指令和會議記錄執(zhí)行風險管理。董事會對企業(yè)風險管理提供重要的監(jiān)督，知道并贊成本實體的風險偏好。一些外部參與者，例如客戶、賣主、企業(yè)合伙人、外部審計師、監(jiān)管人員和財務分析家常常提供對實現(xiàn)企業(yè)風險管理有用的信息，但他們并不對其效果負責任，他們也不是本實體企業(yè)風險管理的一部分。本報告的組織本報告分為兩卷。第一卷包括本框架和《執(zhí)行總結(jié)》。該框架規(guī)定了企業(yè)風險管理，描述了原則和概念，為企業(yè)和其他組織內(nèi)部各級管理部門評估和增強企業(yè)風險管理的效果提供了方向。執(zhí)行總結(jié)是指導首席執(zhí)行官和其他高級執(zhí)行人員、董事會成員和監(jiān)管人員的一種高層次的檢查。第二卷，《應用技術》提供了說明在采用本框架要素中有用的技術。本報告的使用作為本報告結(jié)果可能采取的建議行動取決于涉及的各當事方的地位和作用：● 董事會董事會應與高級管理層討論本實體企業(yè)風險管理框架的狀況，提供必要的監(jiān)督。董事會應該保證知道絕大多數(shù)重大風險和管理層正在采取的行動，以及如何保證有效的企業(yè)風險管理。董事會應該考慮從內(nèi)部審計師、外部審計師和其他人那里尋找輸入信號?！?高級管理層此次的研究建議首席執(zhí)行官評價本組織的企業(yè)風險管理能力。在另一種方法中，首席執(zhí)行官將經(jīng)營單位的負責人和主要職能負責人聚集在一起討論企業(yè)風險管理能力和效果的初步評價。不管采取什么形式，初步評價應該確定在哪里需要和如何進行范圍更廣和更深入的評估。● 其他實體人士管理人員和其他人士應該考慮他們是如何根據(jù)本框架執(zhí)行他們的職責，與更高級的人員討論加強企業(yè)風險管理的想法。內(nèi)部審計師應該考慮企業(yè)風險管理重點方面的廣度。● 監(jiān)管人員本框架可以促進分享企業(yè)風險管理，包括能做的事及其局限性的看法。監(jiān)管人員對他們監(jiān)督的實體不管是根據(jù)規(guī)則或指南，還是進行檢查，在確定預期值方面可以參考本框架?！?專業(yè)人士的組織規(guī)則制定和提供財務管理、審計和相關專題指南的其他專業(yè)人士組織應該考慮根據(jù)本框架制定他們的準則和指南。消除在概念和專業(yè)術語方面的多樣化程度，使所有參與者都受益。● 教育者本框架可以作為學術研究和分析的題目，以觀察未來可以 采取哪些強化措施。根據(jù)這一假定，本報告可成為公認的理解的共同基礎，其概念和術語應能發(fā)現(xiàn)其進入大學課程的渠道。作為共同理解的基礎，所有的參與者將能夠用共同的語言說話和進行更有效的溝通。企業(yè)的執(zhí)行人員將定位在對照準則評價其公司的企業(yè)風險管理的過程，并強化這一過程，使本企業(yè)朝著既定的目標前進。進一步的研究可以發(fā)揮超出既定基礎的杠桿作用。立法人員和監(jiān)管人員將能夠增強對企業(yè)風險管理的理解，包括其好處和局限性。隨著所有的參與者都使用共同的企業(yè)風險管理框架，這些好處將得到實現(xiàn)。第五篇：內(nèi)控重大風險和突發(fā)事件應急管理企業(yè)內(nèi)部控制—重大風險和突發(fā)事件應急管理一、業(yè)務目標、控制和化解公司在復雜多變的經(jīng)營環(huán)境中的重大風險和突發(fā)事件。，有效預防和及時處理重大風險和突發(fā)事件，提高公司保障生產(chǎn)安全、處置突發(fā)事件的能力。、資金損失。，符合國家相關法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。二、業(yè)務風險。、財產(chǎn)損失。、法規(guī)和公司內(nèi)控制度，可能遭受外部經(jīng)濟處罰，造成公司經(jīng)濟損失和信譽損失，影響公司社會形象。三、業(yè)務范圍本業(yè)務流程主要描述公司應對重大風險和突發(fā)事件的業(yè)務流程。重大風險和突發(fā)事件是指與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關的、突然發(fā)生的，可能造成公司的正常經(jīng)營受到影響甚至無法繼續(xù)經(jīng)營的自然災害、重大意外事故，導致公司財產(chǎn)、人員以及投資者利益受到嚴重損失，產(chǎn)生區(qū)域性或全國性社會影響，可能導致或轉(zhuǎn)化為嚴重影響證券市場穩(wěn)定，從而需要采取應急處置措施的事件。四、業(yè)務流程步驟及控制點 ：公司全面爆發(fā)風險，涉及范圍廣泛，無法繼續(xù)經(jīng)營，導致公司財產(chǎn)、人員遭受嚴重損失，造成區(qū)域性甚至全國性的重大影響；：公司爆發(fā)大規(guī)模風險，涉及范圍廣泛，無法正常經(jīng)營，導致公司財產(chǎn)遭受較大損失。：公司發(fā)生重大突發(fā)風險，正常經(jīng)營受到影響，公司財產(chǎn)遭受一定程度的損失，有可能導致或轉(zhuǎn)化為嚴重影響證券市場穩(wěn)定的重大突發(fā)事件； ：公司發(fā)生突發(fā)風險，正常經(jīng)營受到一定影響，可能導致公司財產(chǎn)、人員遭受損失。，依法、科學、合理建立健全公司重大風險和突發(fā)事件工作責任制和管理制度，建立安全員管理制度和獎懲制度，及時化解潛在風險，防患于未然。，由總經(jīng)理和各部門經(jīng)理組成，總經(jīng)理任組長，對公司重大和突發(fā)事件負全責。負責領導、檢查、監(jiān)督、處理公司重大風險和突發(fā)事件的管理及處置工作，公司人行經(jīng)理任副組長，在總經(jīng)理指導下，負責組織公司重大風險和突發(fā)事件的具體管理，并向總經(jīng)理報告工作。：（1）擬定突發(fā)事件應急管理方案并組織指揮處理重大風險和突發(fā)事件及其善后的各項工作的實施；（2）決定啟動和終止重大風險和突發(fā)事件處理系統(tǒng)；（3）與總部保持通訊聯(lián)系，與外部政府相關管理部門保持工作銜接；（4）收集、整理、分析突發(fā)事件相關信息資料及發(fā)生的原因；（5）協(xié)調(diào)和處理重大風險和突發(fā)事件處置過程中對外宣傳報道工作；（6）及時趕赴事發(fā)現(xiàn)場，組織對事故現(xiàn)場的管理，并向公司管理層和地方政府相關部門報告突發(fā)事件基本情況，不能瞞報、遲報和謊報情況。作好后勤保障，穩(wěn)定現(xiàn)場情況，避免事態(tài)擴大；（7）定期或及時評估重大風險；（8）調(diào)查分析事故原因，編寫事故報告，提出對相關責任人的處理建議，報公司管理層審議；（9）其他相關工作。，加強風險防范，管理層應認真履行相關職責。 公司對重大風險和突發(fā)事件的處置以“預防為主、常備不懈、預防與應急相結(jié)合”為原則，實行統(tǒng)一領導、統(tǒng)一組織、分類管理、分級負責、居安思危、快速反應、措施果斷、協(xié)同配合，做到切實可行、積極應對。、應急及事后處理、公司各部門對日常工作中發(fā)現(xiàn)的有可能導致或轉(zhuǎn)化為重大風險和突發(fā)事件的各類風險信息及時開展跟蹤、分析、監(jiān)測及評估，加強信息報告和預警。，公司所屬各部門負責人，應在第一時間向應急處置工作小組成員進行匯報并在第一線了解跟蹤事件發(fā)生和變化的全過程，及時向公司應急處置工作小組報告事件信息，并提供專業(yè)分析意見，采取有效的應急措施，防止事態(tài)發(fā)展，最大限度地減少損失和影響程度。，研究并提出處置方案和建議，按照政府有關部門和證券監(jiān)管部門的決策，具體組織實施各項應急措施，并結(jié)合實際情況進行處置，完善應急手段和措施。，公司應急處置工作小組根據(jù)要求和重要性，統(tǒng)一對外發(fā)布信息，未經(jīng)核實和授權(quán)，任何人不得隨意對外透露相關信息。重大風險和突發(fā)事件處理完畢后，公司應嚴格遵照相關規(guī)定，及時公平地向所有投資者披露公司的重大突發(fā)事件，有針對性的提供公司相關內(nèi)容及情況，批駁謠言，報告真相。在投資者中樹立公平、誠信的公司形象，切實保護投資者的合法權(quán)益。，公司在應急處置工作小組的統(tǒng)一指揮下，按國家的有關部門和證券監(jiān)管部門規(guī)定和要求，及時開展處置工作；在處置過程中，公司應對可能產(chǎn)生的連鎖事件作出評估，采取相應措施。、嚴重事件、較重事件類重大風險和突發(fā)事件予以高度關注。事件涉及的部門和單位應在上述突發(fā)事件發(fā)生30分鐘內(nèi)，將事件情況、已采取的措施、聯(lián)絡人及聯(lián)系方式等報告至應急處置工作小組，由應急處置工作小組再上報相關部門。事件涉及的公司部門應在上述突發(fā)事件發(fā)生的3小時內(nèi)將詳細情況書面報告至應急處置工作小組，應急處置工作小組在接到書面報告后，及時向相關部門遞交該書面報告。，應急處置工作小組應及時整理書面資料報總部。、應急處置工作人員，以及緊急調(diào)集、征用有關單位及個人的物資，應急處置工作小組應當按照規(guī)定給予撫恤、補助、補償或相關援助；協(xié)調(diào)有關部門做好疫病防治、環(huán)境污染消除工作以及保險理賠工作。，公司領導應立即取消出差、休假等，主要負責人應迅速返回工作崗位，按照職責立即開展工作，研究事件發(fā)生的原因、趨勢和可能出現(xiàn)的后果并提出解決事件的建議，采取相應措施。，公司及各部門應及時總結(jié)該事件處置過程中的經(jīng)驗教訓，評估應急預案的實施效果，形成書面報告，并對應急預案進行修改和完善。，并納入公司績效考核體系。依據(jù)相關規(guī)定對相關責任人進行批評、處罰，后果嚴重的還要給予黨紀、政紀及司法程序方面的處置。，公布統(tǒng)一的舉報電話和郵箱地址。、法規(guī)對公司造成重大社會影響，導致巨額索賠，致使公司遭受經(jīng)濟損失，投資者利益遭受損害。，導致群體性中毒事件發(fā)生，造成企業(yè)形象受到嚴重損害。，造成公司信息不暢，導致業(yè)務中斷、客戶流失。，償債能力突然惡化，嚴重影響公司經(jīng)營。，出現(xiàn)集體上訪事件，社會影響惡劣。，主要負責人失蹤或被司法機關采取強制措施。，重大資產(chǎn)流失。，造成股價出現(xiàn)異常波動，引發(fā)媒體報導。，召集參與處置人員開展工作，被召集的人員應服從應急處置工作小組的指揮。，應保證24小時專人值班，保持通訊的暢通；同時做好交易、登記、結(jié)算、通訊系統(tǒng)的各項準備工作，建立備份系統(tǒng)，并定期檢查，保證設備安全、可用。同時，要及時對技術系統(tǒng)進行全面升級和完善，提高系統(tǒng)應對突發(fā)事件的能力。，開展經(jīng)常性的法律、法規(guī)及預防、預警、避險、避災常識等宣傳教育活動和活動有效性的測試。，報告內(nèi)容包括： 、性質(zhì)和影響范圍； ； ；。要求客觀準確，實事求是。、當?shù)卣嚓P部門。五、相關制度目錄《中華人民共和國突發(fā)事件應對法》 《中華人民共和國公司法》 《中華人民共和國證券法》 《上市公司內(nèi)部控制指引》六、主要控制點 、應急及事后處理，事后報告分析及整改，以及應急保障措施等。七、相關檢查資料應急領導小組名單及職責權(quán)限、應急事件的舉報信、重大和突發(fā)事件的處理程序及保障措施制度、重大突發(fā)事件的分析報告及處理措施以及事后整改報告等。